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老師，12月份賬目做完了，應(yīng)交稅費增值稅科目有余額，需要進項結(jié)轉(zhuǎn)或者什么操作嗎？
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你是需要做應(yīng)交增值稅的年末結(jié)轉(zhuǎn)嗎?對于進項稅額，結(jié)轉(zhuǎn)分錄是：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）
同時做分錄是：
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
金額是”應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）“科目的余額。
2023 01/06 16:16
84784956 
2023 01/06 16:21
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）42171.51
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額） 42171.52
同時做分錄：
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 8815380.45
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 8815380.45 金額是這樣填寫嗎老師
江老師 
2023 01/06 16:24
你的”應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅“二級科目下的三級科目全部結(jié)平了，就正確了。余額人部轉(zhuǎn)至到了”應(yīng)交稅費——未交增值稅“科目
84784956
2023 01/06 16:29
是這樣嗎？還是說增值稅–進項/銷項/轉(zhuǎn)出未交增值稅都是沒有余額的??？
江老師
2023 01/06 16:38
你還差一個分錄是：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）
金額是這些科目的余額。
84784956
2023 01/06 17:18
老師，我重新做了分錄，然后增值稅后面的科目都沒有余額，未交增值稅有余額，這樣是不是對了啊
江老師
2023 01/06 17:21
你真棒！已經(jīng)完全處理正確。
84784956
2023 01/06 17:22
謝謝老師指點，那未交增值稅借方余額是表示我留底的數(shù)據(jù)吧
江老師
2023 01/06 17:24
是的，這個就是你們增值稅主表上的留抵增值稅的數(shù)據(jù)，需要與增值稅主表的數(shù)據(jù)一致。
84784956
2023 01/06 17:37
那就對了，謝謝老師了！
江老師
2023 01/06 17:37
祝學(xué)習(xí)進步，工作順利
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