問題已解決

我上個(gè)月的銷售 已經(jīng)收款入賬未開票，這個(gè)月開了發(fā)票，上個(gè)月做賬的時(shí)候銷項(xiàng)稅額少了0.01，做了營(yíng)業(yè)外，（如下圖）那我這個(gè)月拿發(fā)票下賬的時(shí)候是沖多少？少?zèng)_0.01嗎？還是按發(fā)票上面的銷項(xiàng)稅額沖呢？另外，發(fā)票比銀行存款還多0.01，怎么辦呢？

84785012| 提問時(shí)間：2023 01/09 12:18
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，你交稅的時(shí)候是多了交了一分錢，借營(yíng)業(yè)外支出，貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅做這個(gè)。
2023 01/09 12:21
84785012
2023 01/09 14:07
嗯，老師我可能沒表達(dá)清楚，就是上面那兩個(gè)分錄 是已經(jīng)發(fā)生 交完稅的，我們銷售一筆收銀行存款46994.5，然后交了銷項(xiàng)稅5406.45，然后因?yàn)樾?shù)點(diǎn)的問題嗎，就做了上面那兩個(gè)分錄。但是現(xiàn)在開了發(fā)票 是下面那兩行，合計(jì)比銀行存款多了一分錢。我就不知道現(xiàn)在要沖哪個(gè)數(shù)？然后要按照發(fā)票怎么做分錄了？
郭老師
2023 01/09 14:12
借營(yíng)業(yè)外支出，待應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)，做了這個(gè)你的應(yīng)收賬款為什么要調(diào)整，他不需要調(diào)整的。
郭老師
2023 01/09 14:12
是為了體現(xiàn)多交了一分錢做的這個(gè)，如果你這個(gè)理解不了的話，我給你寫了一個(gè)分錄，不是嗎？
84785012
2023 01/09 14:20
我沒有調(diào)整應(yīng)收賬款?。?？就是現(xiàn)在開發(fā)票的數(shù)是下面那兩行，然后我要怎么做沖的分錄和正常的分錄，我不知道按照哪個(gè)數(shù)值來做了
郭老師
2023 01/09 14:20
借營(yíng)業(yè)外支出貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)0.01 這是四舍五入的差異 銷售額不用動(dòng)
84785012
2023 01/09 14:22
不是 老師 就是現(xiàn)在開了發(fā)票 我不是要把上期無(wú)票的帳沖了在做嗎？沖的是哪個(gè)分錄??？還是兩個(gè)分錄都沖掉
郭老師
2023 01/09 14:23
沖發(fā)票上的最左邊的第一個(gè)
84785012
2023 01/09 14:27
把左側(cè)分錄做相反的沖掉，然后按發(fā)票做，多的一分錢做營(yíng)業(yè)外收入是不是老師？
郭老師
2023 01/09 14:29
這個(gè)你看下你申報(bào)的時(shí)候有紅沖嗎？如果紅沖的話可以的，你申報(bào)的時(shí)候也有差異的話可以 沒有差異就不要管了。
84785012
2023 01/09 14:39
申報(bào)的時(shí)候也跟發(fā)票一致，比左邊分錄多一分，那怎么辦啊
郭老師
2023 01/09 14:39
你好，差額可以沖營(yíng)業(yè)外支出，也可以跟你上面的一樣做營(yíng)業(yè)外收入。
84785012
2023 01/09 14:44
把上面兩個(gè)分錄做相反的沖掉，然后按發(fā)票做，多的一分錢做營(yíng)業(yè)外收入是不是老師？
郭老師
2023 01/09 14:46
可以的，可以這么做的
郭老師
2023 01/09 14:46
做其中的一個(gè)就可以的，你要么紅沖之前的營(yíng)業(yè)外支出，要么你做營(yíng)業(yè)外收入。
84785012
2023 01/09 15:00
老師 只紅沖右邊的分錄的話，按照發(fā)票應(yīng)該咋做呢？
郭老師
2023 01/09 15:03
借應(yīng)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-41588.06 應(yīng)交稅應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)-5406.44
84785012
2023 01/09 15:09
老師 是這樣的嗎？
郭老師
2023 01/09 15:11
是的，是這么做的，是這么理解的。
84785012
2023 01/09 15:18
老師 別的分錄都不用做了是不是？？那結(jié)賬咋結(jié)轉(zhuǎn)?。?/div>
郭老師
2023 01/09 15:19
你好，結(jié)果手機(jī)就可以的是十二月份的嗎？如果是的話，再加上一個(gè)本年利潤(rùn)。
84785012
2023 01/09 15:20
老師 那個(gè)一級(jí)科目選不了咋辦??？
郭老師
2023 01/09 15:25
你好，這個(gè)需要萬(wàn)下軟件售后。
郭老師
2023 01/09 15:25
你好，這個(gè)需要問一下你軟件售后。
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