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請教老師，咨詢類公司，員工工資記入了主營業(yè)務成本，那員工社保（單位承擔部分），也是記主營業(yè)務成本嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好 記一起記勞務 成本? 社保，工資
2023 01/11 15:40
84784999 
2023 01/11 15:43
老師，我這個財務軟件里沒有勞務成本這個科目，我記主營業(yè)務成本可以嗎？
玲老師 
2023 01/11 15:48
你好? 不正確 建議增值科目?
84784999
2023 01/11 15:53
用的這個軟件增不了一級科目，好像也是因為用的小企業(yè)會計準則的緣故
玲老師
2023 01/11 15:57
你好? 那就吧 就是不準確??
84784999
2023 01/11 15:59
老師，如果記入勞務成本的話，如果當月沒有收入，那月末要結轉到主營業(yè)務成本嗎？
玲老師
2023 01/11 16:00
沒有收入是不結轉到主營業(yè)務成本
所以說平時計入勞務成本最準確。
84784999
2023 01/11 16:08
但是收入是在22年8月份就一次性收到了，是造價咨詢類的收入，但是無法確定會持續(xù)多久，因為要根據(jù)施工工程的進度走，然后施工工程又有延期，也不確定具體完工時間，所以在一次性收到全款的當月就全額確認了收入，以至于后面這幾個月是沒有收入的狀態(tài)。這種情況是不是可以月末結轉成本呢？
玲老師
2023 01/11 16:17
確認收入就要結轉對應的成本。
84784999
2023 01/11 16:24
但是當時收到收入款的時候沒辦法分期確認收入，而且當時預估的服務期限也就4、5個月左右，當時也請教了咱們學堂的老師，讓一次性確認收入，但是當時活兒才開始干，勞務成本只能是一個月一個月的產(chǎn)生員工工資，沒辦法在確認收入的當月就結轉對應的成本啊？
玲老師
2023 01/11 16:26
你這種情況，你一次確認增值稅的收入可以。所得稅的收入按月確認，或者按進度確認。
玲老師
2023 01/11 16:26
這樣你不會提前交所得稅，也不會沒有成本。
84784999
2023 01/11 16:30
老師，您說的我理解，但是我們這個確定不了具體服務期限，不知道要分幾個月來確認收入，而且也沒有專門測量進度的人員，所以當時就一刀切的一次性都確認了收入，增值稅的和所得稅的
84784999
2023 01/11 16:34
另外還想到一個問題，如果公司業(yè)績不好，好幾個月都沒有收入的話，員工工資就一直不能結轉嗎？如果年度了，做所得稅匯算清繳的時候，已經(jīng)發(fā)放的工資也不能進成本嗎？
玲老師
2023 01/11 16:46
如果你想正確處理，你可以更正原來錯誤的。。如果你不想更正呢？你現(xiàn)在發(fā)生成本，你也可以補記上。
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