免費(fèi)問答

一般而言，在因合同收到A公司的履約保證金而退還該筆保證金給A公司的情況下，銀行存款的現(xiàn)金流是一個支付，一個收到。具體而言，一方面，在同一個現(xiàn)金流項(xiàng)目中，銀行支付給A公司的錢作為交易的支出，現(xiàn)金流的值為負(fù)數(shù)；另一方面，由A公司支付給銀行的錢作為交易的收入，現(xiàn)金流的值為正數(shù)。這樣，支出和收入就會相互抵消，從而使銀行總體而言不會產(chǎn)生現(xiàn)金流變化，也就是現(xiàn)金流平衡，不收也不付。 拓展知識： 現(xiàn)金流量表是企業(yè)會計報表之一，是以流動資金為報表核算標(biāo)準(zhǔn)，統(tǒng)計了企業(yè)一段時期內(nèi)現(xiàn)金收入和支出的明細(xì)表。其用途在于顯示和評價企業(yè)的現(xiàn)金狀況和現(xiàn)金流量的狀況及變動，從而對企業(yè)的現(xiàn)金管理提供信息支持，以及進(jìn)行財務(wù)決策分析和研究。