免費(fèi)問答

現(xiàn)金流量表是一種財(cái)務(wù)報(bào)表，它記錄一個(gè)組織一段時(shí)間內(nèi)現(xiàn)金流入和流出情況，以及現(xiàn)金在這段時(shí)間內(nèi)流動的累計(jì)變化。編制現(xiàn)金流量表主要包括以下幾個(gè)步驟： 1、先做出現(xiàn)金及等價(jià)物的明細(xì)賬。現(xiàn)金及等價(jià)物包括各種貨幣、支票、透支余額等。 2、計(jì)算期初和期末現(xiàn)金及其他現(xiàn)金等價(jià)物的余額。 3、編制現(xiàn)金流入表，統(tǒng)計(jì)現(xiàn)金流入的情況，細(xì)分至細(xì)目。 4、編制現(xiàn)金流出表，統(tǒng)計(jì)現(xiàn)金流出的情況，細(xì)分至細(xì)目。 5、編制現(xiàn)金流量表，計(jì)算出收入、支出及現(xiàn)金流量的累計(jì)變化。 拓展知識：為了更準(zhǔn)確地捕捉一個(gè)組織內(nèi)現(xiàn)金的變動，包括現(xiàn)金、現(xiàn)金等價(jià)物以及短期投資活動，可以編制一張現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物分別表。該表將細(xì)分收入、支出、投資、融資等多種現(xiàn)金流動動向，以明確現(xiàn)金余額的變化及結(jié)構(gòu)分析。