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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師,小規(guī)模的5月份開了專票,但是是在季報(bào)的時(shí)候才繳納稅款,那分錄怎么寫
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一般情況下,小規(guī)模5月份開具的專票,應(yīng)在當(dāng)月繳納稅款,在分錄中應(yīng)當(dāng)記錄:
1. 借:應(yīng)收稅款
2. 貸:銀行存款
具體的稅款繳納流程和要求,應(yīng)及時(shí)參照當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門的規(guī)定做出相應(yīng)的操作。另外,在季報(bào)的時(shí)候,應(yīng)當(dāng)補(bǔ)繳相應(yīng)的稅款,記錄:
1. 借:應(yīng)交稅款
2. 貸:銀行存款
因此,在進(jìn)行稅款繳納的過(guò)程中,要注意不同月份應(yīng)該作出相應(yīng)的調(diào)整,以準(zhǔn)確繳納稅款。
拓展知識(shí):特殊情況,比如某月沒(méi)有發(fā)票,但稅款需要繳納,可以用做減少進(jìn)項(xiàng)稅額的方式填補(bǔ),在分錄中可以簡(jiǎn)單地記錄:
1. 借:應(yīng)交稅款
2. 貸:減少進(jìn)項(xiàng)稅額
2023 01/13 01:06
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