問(wèn)題已解決

1.某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，產(chǎn)品適用稅為13%，2021年6月發(fā)生如下增值稅涉稅業(yè)務(wù)。(共16分)(1)銷(xiāo)售甲產(chǎn)品300萬(wàn)元（含稅），并開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票。(2)將自產(chǎn)產(chǎn)品用于本企業(yè)職工福利，成本價(jià)為25萬(wàn)元，該產(chǎn)品無(wú)同類(lèi)市場(chǎng)售價(jià)。(3)當(dāng)月采購(gòu)原材料，取得的稅控增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款為100萬(wàn)元，貨款已付，銷(xiāo)貨方保證在下月10日前將貨物發(fā)出。(4)從農(nóng)民手中購(gòu)入免稅農(nóng)產(chǎn)品作為企業(yè)的生產(chǎn)原料，支付收購(gòu)價(jià)10萬(wàn)元，支付運(yùn)輸單位的運(yùn)費(fèi)2萬(wàn)元（不含稅），取得合法憑證。要求：（1）計(jì)算該企業(yè)2021年6月的銷(xiāo)項(xiàng)稅額(6分)（2）計(jì)算該企業(yè)2021年6月的進(jìn)項(xiàng)稅額（6分）（3）計(jì)算該企業(yè)2021年6月應(yīng)納的增值稅稅額（4分）

84784999| 提問(wèn)時(shí)間：2023 01/13 16:08
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
999
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師
（1）2021年6月的銷(xiāo)項(xiàng)稅額=銷(xiāo)售甲產(chǎn)品金額x13%=300萬(wàn)元x13%=39萬(wàn)元。 （2）2021年6月的進(jìn)項(xiàng)稅額：1.原材料購(gòu)置取得的稅控增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款100萬(wàn)元，13%的稅率，即進(jìn)項(xiàng)稅額=100萬(wàn)元x13%=13萬(wàn)元；2.免稅農(nóng)產(chǎn)品購(gòu)置支付收購(gòu)價(jià)10萬(wàn)元，運(yùn)輸單位的運(yùn)費(fèi)2萬(wàn)元（不含稅），按照價(jià)稅分離原則，無(wú)進(jìn)項(xiàng)稅額。 （3）2021年6月應(yīng)納的增值稅稅額=銷(xiāo)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額=39萬(wàn)元-13萬(wàn)元=26萬(wàn)元。 拓展知識(shí)：稅控增值稅專(zhuān)用發(fā)票是指經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核同意之后，根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位的實(shí)際業(yè)務(wù)需要，用于收支項(xiàng)目稅費(fèi)相關(guān)結(jié)算的發(fā)票，不能直接用于發(fā)票抵扣稅額及納稅證明。
2023 01/13 16:21
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      相關(guān)問(wèn)答

      查看更多

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問(wèn)題可以直接問(wèn)我呦~