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現(xiàn)金流量表是企業(yè)財(cái)務(wù)狀況詳細(xì)分析的重要工具，用于分析企業(yè)從經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)中來源和流向的現(xiàn)金情況。編織現(xiàn)金流量表的主要內(nèi)容是：現(xiàn)金流量表首先根據(jù)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的性質(zhì)，將有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分成三大類，即經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)；其次，根據(jù)發(fā)生經(jīng)濟(jì)活動(dòng)時(shí)所形成的現(xiàn)金流動(dòng)實(shí)質(zhì)，將各大類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分成若干小類，以揭示企業(yè)資金在活動(dòng)中具體的來源和去向；最后，把每一小類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)按現(xiàn)金流量表的格式填寫全部，把這些數(shù)據(jù)匯總起來，形成一張完整的現(xiàn)金流量表。 現(xiàn)金流量表的編織可以分三種模式，即直接法，變動(dòng)法和混合法，其中直接法的編排方法是先分析各類項(xiàng)目的收入和支出，然后按規(guī)定的格式填寫它們；變動(dòng)法的編排方法是以企業(yè)資金的余額變動(dòng)為依據(jù)，把企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)的現(xiàn)金流量寫入表中；混合法的編排方法是將兩種方法相結(jié)合，和企業(yè)資金的余額變動(dòng)表相結(jié)合，讓現(xiàn)金流量表以收支表形式顯示，以清晰地顯示企業(yè)資金的來源和去向。 拓展知識(shí)：現(xiàn)金流量表是企業(yè)財(cái)務(wù)狀況分析的重要工具，也是投資決策前提條件之一，應(yīng)該充分利用現(xiàn)金流量表來分析企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況，將流動(dòng)資金的各個(gè)組成部分與企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益、財(cái)務(wù)活動(dòng)的效率等指標(biāo)和關(guān)系系統(tǒng)地研究起來，把握經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的產(chǎn)生現(xiàn)金的水平，以此來確定企業(yè)運(yùn)營(yíng)狀況，進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理，最終為投資決策提供可靠依據(jù)。