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老師我們總包按照一般計稅來算，也就是項目所在地預(yù)繳，應(yīng)該是（總包300-分包160）/1.09＊0.02 =2.56 然后機構(gòu)所在地申報就用（300/1.09*0.09-2.56=24.34，如果有進項18.6也要減掉對嗎 最后繳5.74萬 對嗎？ 那分包單位預(yù)繳和我們又是什么關(guān)系，分包單位不也要按160萬預(yù)繳2%嘛，分包他繳的稅我們能不能抵扣，
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您的計算是對的。對于分包單位的稅收，國家分別規(guī)定了允許用于扣除稅款的上限和下限。一般情況下，如果分包單位預(yù)繳的稅收低于下限，則您還需要補交部分稅款；如果分包單位預(yù)繳的稅收高于上限，則您可以根據(jù)實際情況向分包單位索取稅款扣除。除此之外，您還可以根據(jù)財政部《企業(yè)所得稅抵減政策通知》所制定的條件，享受分包單位預(yù)繳的稅收扣除政策。
2023 01/19 13:20
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