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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們是一般納稅人，之前增值稅沒有計(jì)提過(guò)，直接繳納的記到了應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（已交稅金）里?，F(xiàn)在借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅， 貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅， 借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)已交稅金。作調(diào)整。金額直接看應(yīng)交增值稅最后的余額做調(diào)整就可以吧？然后之后按正常每月先結(jié)轉(zhuǎn)再抵扣做可以嗎？ 之前增值稅沒有計(jì)提，現(xiàn)在才看到是錯(cuò)了。 增值稅是正常繳納過(guò)了，只是科目用錯(cuò)了，然后加上沒計(jì)提 我現(xiàn)在不知道該怎么調(diào)整
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一般納稅人之前未計(jì)提增值稅，現(xiàn)在需要調(diào)整記賬方法。
首先要做的是，將增值稅之前已繳納的金額從應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（已交稅金）里轉(zhuǎn)出，轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅里；
然后在應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅賬戶上做減法，把剛才轉(zhuǎn)出的金額減掉；
最后，在應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（已交稅金）賬戶上做加法，將剛才已繳納的金額重新計(jì)入，完成一次調(diào)整。
此后，應(yīng)按正常流程進(jìn)行每月的結(jié)轉(zhuǎn)和抵扣，以保證增值稅的正確繳納。
拓展知識(shí)：增值稅計(jì)提意味著企業(yè)在每一期期末計(jì)提增值稅，然后進(jìn)行相應(yīng)范圍內(nèi)的抵扣，最后全額支付增值稅費(fèi)用，以保證企業(yè)納稅義務(wù)的正常完成。
2023 01/21 20:41
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