免費問答

總公司負責采購物資，分公司要分攤部分物資費用，原則上應建立總公司購買物資的借方科目、分公司分攤物資費用的貸方科目。借方科目下建立具體的采購物資科目，科目上記錄購買物資、采購數(shù)量及金額以及總公司付出的金額，發(fā)票時專設供應商應付賬款科目，專記發(fā)票金額，按照其發(fā)票金額，借來總公司供應商應付賬款，貸原采購物資科目。然后，總公司財務記賬建立分公司成本科目，由分公司分攤物資費用的借方科目按照計劃比例均攤，貸分公司的成本科目記載分攤的金額，來自總公司的支付給供應商的款項，則記賬：借原采購物資科目，貸供應商應付賬款科目或現(xiàn)金科目。拓展知識：同一部門或業(yè)務科目之間的轉(zhuǎn)賬，如果記賬時無法區(qū)分賬戶，可以利用符合成本轉(zhuǎn)移原則的記賬方式，形成交叉記賬法。