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問題已解決
能不能幫看一下，上個月的科目余額表期末余額出現(xiàn)負數(shù)，是什么一個情況，該怎樣來調(diào)
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
關(guān)于銀行存款的余額是負數(shù)，請找具體的原因，再進行調(diào)賬。因為銀行存款不可能是負數(shù)。
對于其他應收款——單位是負數(shù)，可能是對的。就是相當于其他應付款
對于住房公積金，屬于應扣款金額與實際扣款金額不一致導致，請查明細賬。
城建稅屬于少計提0.01元，補提一下
對于地方教育費附加，估計與教育費附加賬有一筆做反了。
2017 08/22 09:41
84785024 
2017 08/22 10:28
關(guān)于利潤分配，未分配利潤呢? 殘疾人保障金放在應交稅費里可以嗎，是不是要計提?
李愛文老師 
2017 08/22 10:32
利潤分配——未分配利潤負數(shù)表示是虧損，不用調(diào)。殘疾人保障金放在應交稅費科目處理。不用計提。因為一年交一次，直接繳納時作為費用處理
借：稅金及附加
貸：應交稅費——應交殘疾人保障金
84785024
2017 08/22 11:08
殘保金是負數(shù)怎么辦？
李愛文老師
2017 08/22 11:13
說明是交了殘保金，
借：應交稅費——應交殘疾人保障金 4980
貸：銀行存款 4980
但沒有計入費用，補做一筆分錄
借：稅金及附加 4980
貸：應交稅費——應交殘疾人保障金 4980
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