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實(shí)務(wù)
问题已解决
預(yù)計6月報稅的時候用稅控盤服務(wù)費(fèi)抵增值稅,是5月做進(jìn)記賬憑證還是6月
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根據(jù)《企業(yè)所得稅稅務(wù)登記管理辦法》,有關(guān)抵扣準(zhǔn)備金的抵扣期限,稅收機(jī)關(guān)予以進(jìn)行管理,稅收機(jī)關(guān)通常將抵扣準(zhǔn)備金的抵扣期限定在報稅期內(nèi),即當(dāng)月末報稅計算和繳納稅款的截止期限之前。因此,在預(yù)計6月報稅的情況下,應(yīng)在5月進(jìn)行企業(yè)使用稅控盤服務(wù)費(fèi)抵增值稅的記賬憑證填制,即在預(yù)計報稅截止期之前,也就是報稅前一個月,進(jìn)行當(dāng)月抵扣準(zhǔn)備金的抵扣,以確保抵扣準(zhǔn)備金能夠在稅收機(jī)關(guān)認(rèn)可的期限內(nèi)發(fā)揮抵扣效果。
關(guān)于抵扣準(zhǔn)備金的抵扣,可以分為貸款利息、社會保險繳費(fèi)、福利費(fèi)用以及稅控盤服務(wù)費(fèi)等方面,都可以作為抵扣準(zhǔn)備金進(jìn)行報稅。其中,稅控盤服務(wù)費(fèi)在具體使用時,應(yīng)在企業(yè)做賬憑證中清楚標(biāo)注,以便稅務(wù)機(jī)關(guān)查驗(yàn)時進(jìn)行抵扣手續(xù)。
拓展知識:對于抵扣準(zhǔn)備金,企業(yè)還可以抵扣與研發(fā)相關(guān)的投入,如科技項(xiàng)目費(fèi)用、科技研發(fā)投入、政府補(bǔ)助投入、技術(shù)合作費(fèi)用等,可以按照稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn),減免企業(yè)的企業(yè)所得稅。
2023 01/27 09:02
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