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實(shí)務(wù)
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老師，一般納稅人處理車1輛，收到28000元，分錄: 借:銀行存款28000 貸:固定資產(chǎn)清理28000 借:固定資產(chǎn)清理28000 貸:營(yíng)業(yè)外收入28000 這樣做相關(guān)的分錄對(duì)嗎？
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你好，這個(gè)不完整，借固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊
貸固定資產(chǎn)，這個(gè)沒有做
2023 01/28 16:47
84785017 
2023 01/28 16:55
老師，這個(gè)固定資產(chǎn)是80000，期末累計(jì)折舊是76000，凈值是4000，怎樣做分錄？
郭老師 
2023 01/28 16:55
借固定資產(chǎn)清理4000，累計(jì)折舊76000，帶固定資產(chǎn)8萬。
郭老師
2023 01/28 16:56
借固定資產(chǎn)清理
貸營(yíng)業(yè)外收入24000
把你上面寫的第二個(gè)分錄修改一下。
84785017
2023 01/28 17:01
借:固定資產(chǎn)清理4000
借:累計(jì)折舊76000
貸:固定資產(chǎn)80000
借:銀行存款28000
貸:固定資產(chǎn)清理28000
借:固定資產(chǎn)清理24000
貸:營(yíng)業(yè)外收入24000
老師，是這樣按順序做嗎？
郭老師
2023 01/28 17:03
第一個(gè)和第二個(gè)可以互換，最后一個(gè)是最后做。
84785017
2023 01/28 17:05
老師，需不需要交稅？
郭老師
2023 01/28 17:06
需要的，需要繳納增值稅的。
一般納稅人，一三年之后買來的，是一般進(jìn)稅的13%的，如果是之前買來的，或者是簡(jiǎn)易計(jì)稅的，按照3%開發(fā)票，按照2%來交增值稅。
84785017
2023 01/28 17:11
老師，按3%開發(fā)票，2%來交增值稅是什么意思？舉例子好嗎？
郭老師
2023 01/28 17:13
你好，2013年之后買來的，你單位是一般計(jì)稅的13%的增值稅，這個(gè)是稅率
不用舉例子吧
郭老師
2023 01/28 17:13
28000除以1.13乘以13%，這個(gè)就是銷項(xiàng)稅額。
郭老師
2023 01/28 17:14
如果是減一計(jì)稅的28000/1.03乘以2%，這個(gè)是銷項(xiàng)稅額
84785017
2023 01/28 17:15
老師明白了，謝謝您
郭老師
2023 01/28 17:16
不用客氣，工作愉快。
84785017
2023 01/28 17:18
老師，這個(gè)固定資產(chǎn)是以前的，22年12月剛轉(zhuǎn)為一般納稅人，不開發(fā)票應(yīng)該按2%來交增值稅吧？
郭老師
2023 01/28 17:21
小規(guī)模期間購(gòu)買的可以的。
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