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請(qǐng)教一個(gè)問題 年終的時(shí)候因?yàn)榭刂评麧櫟脑?老板讓把庫存成本全部結(jié)轉(zhuǎn)了 那我一月份需要把多結(jié)轉(zhuǎn)的轉(zhuǎn)回來嗎？分錄怎么寫呀？會(huì)不會(huì)影響2022所得稅匯算清繳？

84784962| 提問時(shí)間：2023 01/29 10:42
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江老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
這種情況建議不要轉(zhuǎn)回了，因?yàn)槿绻前茨阏f的，稅務(wù)稽查會(huì)要求你們企業(yè)補(bǔ)交企業(yè)所得稅，以及相應(yīng)的滯納金
2023 01/29 10:44
84784962
2023 01/29 10:46
好的，謝謝老師。專業(yè)！
江老師
2023 01/29 10:49
祝新年快樂，工作順利，事事順?biāo)欤?/div>
84784962
2023 01/29 10:49
那請(qǐng)問老師 還需要其他需要注意的地方嗎？另外賬套原來是可以自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)庫存成本的 被年底調(diào)整后，現(xiàn)在賬面上庫存是零，如果再銷售出去，就會(huì)出現(xiàn)負(fù)數(shù)了
84784962
2023 01/29 10:50
按照我目前的情況? 全部結(jié)轉(zhuǎn)庫存，會(huì)不會(huì)有什么風(fēng)險(xiǎn)？
江老師
2023 01/29 10:52
這個(gè)是一個(gè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)樾枰獡?jù)實(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本和費(fèi)用。你說的情況，只能說如果是后期有成本結(jié)轉(zhuǎn)，少結(jié)轉(zhuǎn)處理，慢慢消化多結(jié)轉(zhuǎn)的成本
84784962
2023 01/29 10:56
好的 謝謝老師 這種情況會(huì)有處罰嗎？
江老師
2023 01/29 11:05
化有形為無形之中，隱性的將不合理轉(zhuǎn)換了。事實(shí)已經(jīng)發(fā)生了，只能這樣的處理好一些。
84784962
2023 01/29 11:18
因?yàn)槟甑渍{(diào)整了將近100萬的庫存，如不調(diào)整就超過300萬的利潤，我也不知道稅務(wù)這邊我應(yīng)該怎么處理?。吭趺醋兂珊侠砟兀?/div>
江老師
2023 01/29 11:32
這種情況性質(zhì)相對(duì)嚴(yán)重。因?yàn)槿绻嵌悇?wù)局發(fā)現(xiàn)，補(bǔ)交稅款會(huì)較多。因 為超過300萬元的利潤會(huì)按25%繳納企業(yè)所得稅。如果是年應(yīng)納稅所得額小于300萬元，適用小微企業(yè)的所得稅政策，中間的企業(yè)所得稅差異較大。
84784962
2023 01/29 17:59
是的 那請(qǐng)問最好的處理方式是什么呢？
江老師
2023 01/30 09:09
最好的處理方式是：直接后期少結(jié)轉(zhuǎn)成本，將原來減少的利潤，在后期由于少結(jié)轉(zhuǎn)了成本，增加利潤，補(bǔ)繳納相應(yīng)的企業(yè)所得稅。相當(dāng)于現(xiàn)在需要繳納的企業(yè)所得稅，在后期補(bǔ)繳了。
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