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老師,我們?cè)鲋刀愡B續(xù)三個(gè)月有留抵,我這個(gè)月的進(jìn)項(xiàng)票可以只做賬,后期再認(rèn)證嗎

84784999| 提问时间:2023 01/29 16:52
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良老師1
金牌答疑老师
职称:計(jì)算機(jī)高級(jí)
您好,您問的增值稅連續(xù)三個(gè)月有留抵,即指公司的本月的營(yíng)業(yè)收入大于上月的營(yíng)業(yè)成本,造成本月的進(jìn)項(xiàng)票可以只做賬,后期再認(rèn)證的情況,根據(jù)稅法規(guī)定,在企業(yè)征收增值稅過程中,企業(yè)的進(jìn)項(xiàng)票是可以進(jìn)行留抵的,但條件是具備發(fā)票做賬的要求,也就是發(fā)票做賬時(shí)不能有任何缺失、編號(hào)錯(cuò)誤等憑證質(zhì)量問題,只有憑證完整,發(fā)票做賬時(shí)才具備留抵條件,否則可能會(huì)形成占用賬面稅款也就是占用增值稅現(xiàn)金稅款。在準(zhǔn)備認(rèn)證前,企業(yè)還要預(yù)先檢查稅款金額是否正確,同時(shí)還要注意需要核實(shí)的賬務(wù)憑證,以免發(fā)票認(rèn)證時(shí)出現(xiàn)漏申報(bào)、滯納等問題,而給公司造成不利影響。如果發(fā)票認(rèn)證時(shí)產(chǎn)生了漏申報(bào)或滯納,就要遵守相關(guān)稅收規(guī)定,按照期限補(bǔ)繳增值稅,同時(shí)補(bǔ)繳相應(yīng)的滯納金,以免受到稅務(wù)局的處罰。拓展知識(shí):企業(yè)在進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)票發(fā)票留抵時(shí),還需要注意發(fā)票的處理,要正確使用發(fā)票,以免影響增值稅的實(shí)時(shí)結(jié)算。
2023 01/29 16:55
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