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一套設(shè)備在7月份暫估入在建工程，后續(xù)轉(zhuǎn)固1648197.11，實(shí)際8月發(fā)票不含稅金額為1648197.12，其中0.01掛在了在建工程，應(yīng)該要怎么調(diào)整

84785035| 提问时间：2023 01/31 13:13
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齊惠老師
金牌答疑老师
职称：會(huì)計(jì)師
該情況應(yīng)留存兩張發(fā)票，一張暫估入賬發(fā)票，另一張正常轉(zhuǎn)固發(fā)票。將原本暫估入賬的1648197.11金額調(diào)整為1648197.12，將剩下的0.01元也轉(zhuǎn)固成發(fā)票。最后在總賬簿賬中，可以在暫估入賬科目中取消該筆暫估入賬，同時(shí)將原本轉(zhuǎn)固的1648197.11元，按照發(fā)票金額1648197.12元轉(zhuǎn)固。 拓展知識(shí)：暫估入賬是指企業(yè)在購買設(shè)備前，如果訂單和付款較為分散，企業(yè)可先將設(shè)備金額納入暫估入賬，在發(fā)票到賬時(shí)，再將暫估入賬的金額登記在總賬簿賬中。暫估入賬是先把費(fèi)用作為暫時(shí)的憑證入賬，而不是作為最終的憑證入賬。
2023 01/31 13:19
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