免費(fèi)問(wèn)答

對(duì)于匯算清繳時(shí)虧損的情況，需要填寫減免所得稅明細(xì)表，并保存申報(bào)，但是要注意減免的稅額不能超過(guò)支付的所得稅稅額總額的20%。企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表只有少數(shù)部分出口收入交稅申報(bào)企業(yè)可以出現(xiàn)，對(duì)于這種情況也是要填寫減免明細(xì)表，并保存申報(bào)。 拓展知識(shí)：今年6月1日起，小規(guī)模納稅人營(yíng)改增稅額已累計(jì)達(dá)三萬(wàn)元或者以上的，可以申請(qǐng)減免申報(bào)所得稅。減免金額不能超過(guò)其本期應(yīng)納稅額，同時(shí)受到每期最高不超過(guò)五千元的限制，如果上一期抵扣金額超過(guò)本期應(yīng)納稅額，剩余的部分可以繼續(xù)用于下期的稅款抵扣。