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1.銀行存款：借：銀行存款 貸：現(xiàn)金 2.減少貨幣資金：借：現(xiàn)金 貸：貨幣資金 3.減少庫存現(xiàn)金限額：借：庫存現(xiàn)金限額 貸：現(xiàn)金 上述三項會計分錄主要是用來記錄大洋百貨將其超出庫存現(xiàn)金限額的八萬元填制現(xiàn)金繳款單送至銀行，并由銀行辦理收款手續(xù)的財務流程。 拓展知識: 在現(xiàn)金管理中，制定了“庫存現(xiàn)金限額”是為了合理控制企業(yè)的現(xiàn)金存量，即使企業(yè)財務狀況出現(xiàn)不利，也能夠避免企業(yè)現(xiàn)金過多，帶來資金浪費、存款利息損失等經(jīng)濟損失。