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備用金帳戶的金額是基本不會變的,除非公司決定調(diào)整備用金帳戶的總額. 而庫存現(xiàn)金是可以變動的. 舉例來說. A為備用金管理人,B為出納,公司決定備用金為1000元,采購員C有100元的報銷清單,由于金額小,符合公司備用金制度,去A處報銷,A拿過報銷單,同時付給C100元.到了這一天結(jié)束,A將這個報銷單交給B,同時從B處拿回100元錢,不通過備用金帳戶走. 你所說的如果是部門備用金的話貸方應(yīng)該是其他應(yīng)收款—xx部門備用金