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老師，請問工會返的那部份經(jīng)費本年未使用完，年終所得稅匯算清繳時需要調(diào)整嗎？
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您好，返還的部分怎么做賬的
2023 02/13 15:09
84784953 
2023 02/13 15:12
返還時：借 銀行存款
貸 應(yīng)付職工薪酬-工會經(jīng)費
東老師 
2023 02/13 15:12
那這個是不需要調(diào)整的
84784953
2023 02/13 15:15
計提 借：管理費用 工會經(jīng)費
貸 應(yīng)付職工薪酬 工會經(jīng)費
支付 借 應(yīng)付職工薪酬 工會經(jīng)費
貸 銀行存款
返還 借 銀行存款
貸 應(yīng)付職工薪酬
東老師
2023 02/13 15:17
對，你這么做賬就可以了。
84784953
2023 02/13 15:21
就是有余額留它掛著賬，所得稅匯算清繳不用調(diào)整，是嗎？
東老師
2023 02/13 15:21
對，因為這個并不是損益類科目
84784953
2023 02/13 15:23
謝謝老師！~~
東老師
2023 02/13 15:23
不客氣，幫忙給個五星好評，謝謝您
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