問題已解決

你好，老師，我司收客戶款7萬元，后面陸續(xù)給客戶開票共開了6萬元。等于客戶也沒有發(fā)現(xiàn)少開1萬，也沒有問我司要，過了幾年時間了。現(xiàn)在賬上還掛著，我想把賬做平了。會計科目怎么做呢。謝謝！

84784948| 提問時間：2023 02/14 15:23
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級會計師
你好，做無票收入，借預(yù)收賬款代主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費。
2023 02/14 15:23
84784948
2023 02/14 15:27
好的。也有客戶剛好反過來的，開票了過去5萬，過好久才給我司轉(zhuǎn)4萬。然后這多開的1萬因為某種原因客戶不會轉(zhuǎn)過來了，發(fā)票也不會退，做不了紅字。像這樣的賬又怎么平掉呢
郭老師
2023 02/14 15:28
借營業(yè)外支出，貸應(yīng)收賬款。
84784948
2023 02/14 16:40
老師，如圖，8月份的開票一正一負已做了會計分錄，但是7月份這筆查了當時沒有做分錄，那么現(xiàn)在可以補做么？不然賬不平。分錄怎么做呢。謝謝
郭老師
2023 02/14 16:42
你好，你在幾月份補八月份嗎？如果是的話，借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費。
84784948
2023 02/14 16:43
我想在2022年12月補2020.7月份的那份代開發(fā)票的會計分錄?？梢匝a么
郭老師
2023 02/14 16:45
可以的，可以這么做的，用以前年度損益調(diào)整來做。
84784948
2023 02/14 16:48
詳細的分錄是？？
郭老師
2023 02/14 16:50
借應(yīng)收賬款， 貸以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅。
84784948
2023 02/14 17:00
老師，現(xiàn)在在查以前年度的賬。發(fā)現(xiàn)2021年實際發(fā)生額是8000元的，款已收齊，但是開票卻開成了80000元，我司是小規(guī)模納稅人，當時報稅不用交企業(yè)所得稅。那這個要怎么調(diào)整回來呢？
84784948
2023 02/14 17:01
借應(yīng)收賬款， 貸以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅。 老師，小規(guī)模納稅人沒有以前年度損益調(diào)整這個科目哦，
郭老師
2023 02/14 17:03
你好，把以前年度損益調(diào)整改成利潤分配未分配利潤。
郭老師
2023 02/14 17:03
現(xiàn)在開了紅字發(fā)票的。
84784948
2023 02/14 17:04
老師，你是讓我現(xiàn)在開紅字發(fā)票么？把2021年開具的那張80000元開紅色？發(fā)票企業(yè)那里已經(jīng)做賬不歸還了。
郭老師
2023 02/14 17:05
你好，對的，是的，必須要回來，然后你再跟他說，我們重新給你開一張。
郭老師
2023 02/14 17:05
然后你紅沖今年的收入就可以。
84784948
2023 02/14 17:10
好的，我問下企業(yè)要下發(fā)票吧，如果企業(yè)那邊死活不肯給回，說已經(jīng)做賬裝釘了，那怎么調(diào)整呢
84784948
2023 02/14 17:11
老師，還有一個事，去年有個銷售部的同事借用備用金的，今年就沒來上班了，然后還有工資沒有拿，老板的意思是不管他了。那這個同事的備用金會計分錄怎么做呢
郭老師
2023 02/14 17:14
對方去報備發(fā)票丟失，然后你們待會兒紅沖再重新開。
84784948
2023 02/14 17:19
老師，去年有個銷售部的同事借用備用金的，今年就沒來上班了，然后還有工資沒有拿，老板的意思是不管他了。那這個同事的備用金會計分錄怎么做呢
郭老師
2023 02/14 17:23
你好，也就是用工資抵扣這個備用金，是這個意思吧。
84784948
2023 02/14 17:24
不想這樣，因為過去了快一年了?？梢杂闷渌颇孔雒?/div>
郭老師
2023 02/14 17:25
你好，也就是工資繼續(xù)支付給他，是這個意思嗎？然后備用金呢，是不準備問他要了嗎？
84784948
2023 02/14 17:26
員工自離的，工資沒有給到他。主要是這個備用金的會計分錄怎么平掉
郭老師
2023 02/14 17:27
你好，借營業(yè)外支出，貸期貸應(yīng)收款。
郭老師
2023 02/14 17:27
借營業(yè)外支出，貸、其他應(yīng)收款。
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