問(wèn)題已解決

我們注冊(cè)了兩個(gè)公司，現(xiàn)在把一個(gè)固定資產(chǎn)從一個(gè)公司賬上轉(zhuǎn)移到另一個(gè)公司，該怎么做賬,沒(méi)有發(fā)生任何交易，領(lǐng)導(dǎo)讓我直接做賬

84785000| 提問(wèn)時(shí)間：2017 10/27 10:31
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好！內(nèi)帳可以做，外帳不行。
2017 10/27 10:33
84785000
2017 10/27 10:35
那正常情況做外賬是不是要走銷(xiāo)售，那該怎么做賬？
宋生老師
2017 10/27 10:36
你好！是的。要做銷(xiāo)售從A公司賣(mài)給B公司 1、核銷(xiāo)固定資產(chǎn) 借：固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊 貸：固定資產(chǎn) （賬面原值） 2、增值稅（進(jìn)項(xiàng)）轉(zhuǎn)出 借：固定資產(chǎn)清理 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 3、支付清理費(fèi)用 借：固定資產(chǎn)清理 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 / 銀行存款 4、殘值變賣(mài)收入 借：庫(kù)存現(xiàn)金 / 銀行存款 貸：固定資產(chǎn)清理 5、經(jīng)批準(zhǔn)后結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益（固定資產(chǎn)清理賬戶(hù)貸方余額做相反分錄） 借：營(yíng)業(yè)外支出—處置固定資產(chǎn)凈損失 貸：固定資產(chǎn)清理 6、期末結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外支出 借：本年利潤(rùn) 貸：營(yíng)業(yè)外支出—處置固定資產(chǎn)凈損失
84785000
2017 10/27 10:47
那我們公司這種情況還用支付清理費(fèi)用嗎
宋生老師
2017 10/27 10:50
你好！如果沒(méi)有你就可以省卻那一步
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