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實(shí)務(wù)
問題已解決
"1）企業(yè)向境內(nèi)客戶提供廣告服務(wù)，不含稅價(jià)款200萬元，采取分期收款結(jié)算方式，合同約定當(dāng)月支付60%價(jià)款，款項(xiàng)未收到且未開發(fā)票。 （2）為境內(nèi)客戶提供創(chuàng)意策劃服務(wù)，采取直接收款方式，開具增值稅專票上注明價(jià)款3000萬元，當(dāng)月收到50%價(jià)款。 （3）購(gòu)買一棟辦公樓，取得增值稅專票注明金額1000萬元，稅額90萬元，辦公樓1/4用于集體福利，其余為管理部門使用；購(gòu)買計(jì)算機(jī)一批，取得增值稅專票注明金額100萬元，稅額13萬元，其中20%獎(jiǎng)勵(lì)給員工，剩余用于企業(yè)經(jīng)營(yíng)使用。 （4）員工境內(nèi)出差，取得注明旅客身
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（1）根據(jù)境內(nèi)客戶提供廣告服務(wù)情況，企業(yè)應(yīng)收取200萬元價(jià)款，其中當(dāng)月支付60%，即120萬元，應(yīng)當(dāng)開具增值稅專用發(fā)票，記載收入200萬元，稅率為6%，則應(yīng)繳納增值稅12萬元。
（2）根據(jù)境內(nèi)客戶提供創(chuàng)意策劃服務(wù)情況，企業(yè)應(yīng)收取3000萬元價(jià)款，其中當(dāng)月收到50%，即1500萬元，應(yīng)當(dāng)開具增值稅專用發(fā)票，記載收入3000萬元，稅率為6%，則應(yīng)繳納增值稅180萬元。
（3）根據(jù)購(gòu)買辦公樓情況，企業(yè)應(yīng)收取1000萬元價(jià)款，稅率為6%，則應(yīng)繳納增值稅90萬元。購(gòu)買計(jì)算機(jī)一批，企業(yè)應(yīng)收取100萬元價(jià)款，稅率為6%，則應(yīng)繳納增值稅13萬元。
（4）員工出差取得增值稅專用發(fā)票，記載支出金額，稅率為6%，則應(yīng)繳納增值稅。
2023 03/02 13:32
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