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建筑行業(yè)一般納稅人，工程施工—材料 有余額怎么辦
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關鍵是你的檢查為什么會有余額？
2023 03/02 16:28
84784985 
2023 03/02 16:39
1月份收到了進項發(fā)票做了賬務處理
借：工程施工—勞務運輸
借：工程施工—園林
2月份又收到了材料發(fā)票
借：工程施工—材料
家權老師 
2023 03/02 16:40
還沒完工開票就有余額
84784985
2023 03/02 16:41
這些是收到的進項發(fā)票，就是拿來抵扣的
家權老師
2023 03/02 16:47
施工企業(yè)，結算收入時才能結轉施工成本呀
84784985
2023 03/02 16:48
那我做的收到進項發(fā)票應該怎么做賬務處理？
如果不結算成本，在填報表的時候成本也沒有了
家權老師
2023 03/02 16:50
借：工程施工-原材料等
應交稅費-增值稅-進項
貸：應付賬款等
84784985
2023 03/02 16:52
我是這樣做了賬務處理了，但是我看到工程施工科目有余額，這樣是屬于正常，還是我沒做好？
家權老師
2023 03/02 16:57
這樣子是正常的哈
84784985
2023 03/02 17:10
那你的意思就是說有余額是正常的？
但是你剛才說結算時才能結轉？
家權老師
2023 03/02 17:12
意思是你以后開票要結轉成本，這個時候才結轉那個科目
84784985
2023 03/02 17:15
以后開票應該怎么結轉做分錄？
家權老師
2023 03/02 17:18
借：主營業(yè)務成本
貸：工程施工
84784985
2023 03/02 17:22
我是上個月沒有結轉成本的分錄，我只做了收到發(fā)票的分錄。我上個月是這樣做的分錄
借：工程施工—園林
應交稅費—應交增值稅（進）
貸：銀行存款
這筆沒做結轉成本的分錄，是不是這個月要補起結轉成本的分錄？？
家權老師
2023 03/02 17:24
你上月銷售沒有嘛？有銷售才結轉
84784985
2023 03/02 17:28
有銷售出去的，這些進項發(fā)票就是拿來抵扣的
家權老師
2023 03/02 17:32
那就需要結轉的哈
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