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是的老師

更換電腦后扣繳端如何找回歷史人員信息及申報(bào)明細(xì)信息? 答： 方法1：在電腦上對(duì)歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行備份和恢復(fù) (1) 在原電腦上進(jìn)行數(shù)據(jù)備份。 操作路徑為：自然人電子稅務(wù)局(扣繳端)—【系統(tǒng)設(shè)置】—【系統(tǒng)管理】—【備份恢復(fù)】—【備份設(shè)置】—點(diǎn)擊【備份】; (2) 將備份文件拷貝到新電腦，在新電腦中恢復(fù)備份。 操作路徑為：自然人電子稅務(wù)局(扣繳端)—【系統(tǒng)設(shè)置】—【系統(tǒng)管理】—【備份恢復(fù)】—【恢復(fù)設(shè)置】—選中備份文件—【恢復(fù)】。 方法2：通過自然人電子稅務(wù)局【歷史人員信息及申報(bào)明細(xì)信息下載】功能對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行恢復(fù)找回。 (1) 辦稅人員完成實(shí)名注冊(cè)個(gè)人所得稅APP，并由企業(yè)法定代表人或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人使用個(gè)人所得稅APP的【企業(yè)辦稅權(quán)限】功能，授予辦稅人員辦稅權(quán)限; (2) 辦稅人員通過聯(lián)系辦稅服務(wù)廳，辦理開通【扣繳端數(shù)據(jù)下載】權(quán)限。注意：功能開通之后，使用時(shí)限只有72小時(shí); (3) 辦稅人員實(shí)名登錄自然人電子稅務(wù)局(扣繳端)，實(shí)名賬號(hào)為個(gè)人所得稅APP賬號(hào)密碼或自然人電子稅務(wù)局WEB端賬號(hào)密碼; (4) 進(jìn)入【人員信息采集】功能，點(diǎn)擊“下載”，從稅務(wù)局端獲取之前報(bào)送過的人員信息; (5) 獲取短信驗(yàn)證碼，使用實(shí)名賬號(hào)綁定的手機(jī)進(jìn)行短信驗(yàn)證; (6) 完成實(shí)名登錄和短信驗(yàn)證后，就可以通過【人員信息采集】功能下載人員信息，通過【查詢統(tǒng)計(jì)】—【單位申報(bào)記錄查詢】功能下載2020年9月之后的歷史申報(bào)數(shù)據(jù)。 溫馨提醒： (1)扣繳單位需在稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行扣繳端數(shù)據(jù)下載備案才可使用。 (2)必須實(shí)名登錄時(shí)才可使用。 (3)開通了分部門申報(bào)的企業(yè)不能使用。 (4)辦理扣繳端數(shù)據(jù)下載備案前，請(qǐng)先聯(lián)系稅收管理員。

老師我再問一下，我們是小規(guī)模公司，但是開給客戶專票的，去年一整年會(huì)計(jì)都沒有計(jì)提附加稅，現(xiàn)在需要調(diào)整嗎？

你好，現(xiàn)在應(yīng)交稅費(fèi)附加稅有余額的嗎？借方。

沒有，會(huì)計(jì)都沒有啟用這個(gè)科目，每次都是計(jì)提增值稅而已

你好，那你看下你繳納附加稅的時(shí)候分錄怎么做的？

也沒有做繳納的分錄，他全部都在應(yīng)交稅費(fèi)這里，一整年都沒有做繳納的分錄

借以前年度損益調(diào)整， 貸應(yīng)交稅費(fèi) 借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款， 借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，貸以前年度損益調(diào)整。

附加稅加一起大概兩千多，可以不通過以前年度損益調(diào)整嗎？

如果是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則可以的，直接做到今年，如果是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不可以，必須按照上面的。