問(wèn)題已解決

老師，麻煩看一下這題，他外購(gòu)的10輛小汽車(chē)不是有2輛自用的么，那這2輛不是不需要視同銷(xiāo)售，計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅額么

84785019| 提問(wèn)時(shí)間：2023 03/09 15:55
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楊家續(xù)老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好！銷(xiāo)項(xiàng)稅額=250*13% =32.5? ? 進(jìn)項(xiàng)稅額=（40+15）*（1+20%）/（1-9%）*13%=9.43 應(yīng)繳納增值稅=32.5-9.43=23.07
2023 03/09 16:18
84785019
2023 03/09 16:44
老師我就是不明白為啥自用的2輛車(chē)也需要計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)呢
楊家續(xù)老師
2023 03/09 16:52
您好！自用的兩輛車(chē)沒(méi)有計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅，銷(xiāo)項(xiàng)用的是250*13%，這個(gè)250是賣(mài)出的8輛車(chē)的收入，自用的沒(méi)產(chǎn)生收入
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