免費(fèi)問(wèn)答

老師你等一下

你好，麻煩把1—3的業(yè)務(wù)提供一下

(1)外購(gòu)一批材料，取得增值稅專用發(fā)票，注明支付價(jià)款300萬(wàn)元，增值稅稅額39萬(wàn)元，材料二驗(yàn)收入庫(kù)。 (2)外購(gòu)動(dòng)力材料取得增值稅專用發(fā)票，注明支付價(jià)款100萬(wàn)元、增值稅稅額13萬(wàn)元，本月將其中20%用于新建職工活動(dòng)中心工程。 (3)?以外購(gòu)原材料50萬(wàn)元委托某公司加工貨物，支付加工費(fèi)取得增值稅與用發(fā)票，注明價(jià)款20萬(wàn)元、增值稅稅額2.6萬(wàn)元;支付加工貨物的運(yùn)輸費(fèi)用不含稅金額1萬(wàn)元，并取得運(yùn)輸公司開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票

一共5個(gè)條件

算 進(jìn) 銷 增值 稅

你好 進(jìn)項(xiàng)稅額=39萬(wàn)+13萬(wàn)+2.6萬(wàn)+1萬(wàn)*9%+5萬(wàn)*9% 銷項(xiàng)稅額=400萬(wàn)*13%+30萬(wàn)*（1+10%）*13% 應(yīng)納稅額=400萬(wàn)*13%+30萬(wàn)*（1+10%）*13%—（39萬(wàn)+13萬(wàn)+2.6萬(wàn)+1萬(wàn)*9%+5萬(wàn)*9%—13萬(wàn)*20%）

老師第二個(gè)條件 當(dāng)月將20%用于建宿舍 ?進(jìn)項(xiàng)稅的13萬(wàn)不用成80％嗎

你好，你看我計(jì)算應(yīng)納稅額的時(shí)候，把20%的部分對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額減去了啊

但是 這個(gè)應(yīng)納稅額最后這么計(jì)算 ? 前面的進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算里的2.6萬(wàn)不用??80％也可以嗎

你好，是的，是可以的