問(wèn)題已解決

老師，收到匯算清繳企業(yè)所得稅退回款，怎么寫分錄呢？借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅？還要轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)去嗎？

84784975| 提問(wèn)時(shí)間：2023 03/14 17:14
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)
2023 03/14 17:16
84784975
2023 03/14 17:18
我們適用小企業(yè) 準(zhǔn)則
鄒老師
2023 03/14 17:19
你好，小企業(yè) 準(zhǔn)則 借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)
84784975
2023 03/14 17:22
我是2月份做的匯算清繳，2月份退回來(lái)的，還要計(jì)提嗎？
鄒老師
2023 03/14 17:24
你好，小企業(yè) 準(zhǔn)則 借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) （是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問(wèn)嗎）
84784975
2023 03/14 17:25
后面的回復(fù)沒(méi)問(wèn)題，就是想著季度交稅的時(shí)候要計(jì)提稅金，想問(wèn)這個(gè)匯算清繳是否也需要計(jì)提？
鄒老師
2023 03/14 17:26
你好，匯算清繳的時(shí)候退回稅款，是做計(jì)提的相反分錄?
84784975
2023 03/14 18:06
我是在3季度也就是10月份的時(shí)候交的稅費(fèi)，2月份才做匯算清繳，那么我是在2月份做計(jì)提？怎么寫分錄？
鄒老師
2023 03/14 18:07
你好，小企業(yè) 準(zhǔn)則，匯算清繳退回所得稅分錄是? 借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) （是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問(wèn)嗎）
84784975
2023 03/14 18:10
我是問(wèn)需不需要做計(jì)提？要計(jì)提的話什么時(shí)候做？
84784975
2023 03/14 18:12
是不是需要繳稅的時(shí)候才要做計(jì)提？退稅的時(shí)候不需要？
鄒老師
2023 03/14 18:37
你好，匯算清繳的時(shí)候退回稅款，是做計(jì)提的相反分錄? 借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)（這個(gè)就是 計(jì)提的相反分錄） 不是計(jì)提，而是計(jì)提的相反處理
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