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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，公司是生產(chǎn)性企業(yè)，公司沒有庫管，每月成本就按開多少票，結(jié)轉(zhuǎn)多少成本。去年12月底盤庫了，發(fā)現(xiàn)庫存商品有150多萬，在今年1月份生產(chǎn)90多萬，賣出230萬，這賬怎么做呢？
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去年盤點(diǎn)出來的，做了賬務(wù)處理嗎？去年的時候，你應(yīng)該借庫存商品，借主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)。
2023 03/15 13:09
郭老師 
2023 03/15 13:09
今年借庫存商品
貸生產(chǎn)成本90多萬
借主營業(yè)務(wù)成本
貸庫存商品230多萬。
84784992 
2023 03/15 13:10
去年也沒做，盤點(diǎn)是為看看存的
84784992
2023 03/15 13:11
以前做賬，都沒有庫存，開多少票，結(jié)轉(zhuǎn)多少成本，現(xiàn)在有進(jìn)銷系統(tǒng)了，才看到是這樣。
84784992
2023 03/15 13:12
盤出來的庫存商品和原材料怎么入賬呢？
郭老師
2023 03/15 13:13
你好，那第一個修改一下，借庫存商品貸以前年度損益調(diào)整，
借以前年度損益調(diào)整，
貸利潤分配，未分配利潤匯算清繳，需要納稅調(diào)增。
84784992
2023 03/15 13:13
完整的分錄怎么寫呢？
郭老師
2023 03/15 13:13
你好，我上面給你寫了看一下。
84784992
2023 03/15 13:28
這庫存商品不涉及材料，人工，費(fèi)用嗎？要不要結(jié)轉(zhuǎn)材料呢？
郭老師
2023 03/15 13:33
那你到底盤點(diǎn)的是產(chǎn)品還是材料的。
84784992
2023 03/15 13:34
盤出來的原料怎么做呢？
郭老師
2023 03/15 13:36
存貨盤盈時：批準(zhǔn)前：借：原材料等
貸：待處理財產(chǎn)損溢—待處理流動資產(chǎn)損益
批準(zhǔn)后：借：待處理財產(chǎn)損溢—待處理流動資產(chǎn)損益
貸：管理費(fèi)用
2、存貨盤虧時：
批準(zhǔn)前：借：待處理財產(chǎn)損溢—待處理流動資產(chǎn)損益
貸：原材料等
批準(zhǔn)后：
（1）因收發(fā)計(jì)量、管理不善等原因?qū)е碌谋P虧，計(jì)入管理費(fèi)用。
（2）因自然災(zāi)害等非正常原因?qū)е碌谋P虧，計(jì)入營業(yè)外支出。
（3）應(yīng)收責(zé)任人、保險公司的賠款，計(jì)入其他應(yīng)收款。
借：管理費(fèi)用
營業(yè)外支出
其他應(yīng)收款
84784992
2023 03/15 13:38
謝謝老師
郭老師
2023 03/15 13:41
不用客氣，工作愉快。
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