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需要找小寶老師，謝謝
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同學你好
明天上午會在
2023 03/21 16:13
84785010 
2023 03/21 16:15
老師，您好，是這樣的，上一年年末季度企業(yè)所得稅忘記計提了，但是在1月份也有繳納了稅費，那么做分錄可以如何處理，
樸老師 
2023 03/21 16:22
是什么會計準則呢
84785010
2023 03/21 16:23
小企業(yè)的
樸老師
2023 03/21 16:29
借利潤分配未分配利潤
貸應交稅費企業(yè)所得稅
84785010
2023 03/21 16:29
不用通過以前年度損益調(diào)整項目嗎？
樸老師
2023 03/21 16:34
同學你好
對的
小企業(yè)會計準則沒有這個科目
84785010
2023 03/21 16:35
這樣的嗎，
樸老師
2023 03/21 16:43
對的
就是做我上面的分錄
84785010
2023 03/21 16:48
惆悵，怎么和其他老師講得不一樣的
樸老師
2023 03/21 16:55
同學你好
你沒有計提就是要補計提呀
別的老師咋說的
84785010
2023 03/21 16:57
其他老師是這樣說的1、計提去年企業(yè)所得稅: 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應交稅費--應交所得稅 2、繳納去年企業(yè)所得稅: 借:應交稅費--應交所得稅 貸:銀行存款 3、結轉利潤: 借:利潤分配--未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整
樸老師
2023 03/21 17:03
同學你好
不對的
小企業(yè)會計準則沒有以前年度損益調(diào)整這個科目
84785010
2023 03/21 17:07
那我在問問其他老師看看吧，你們的說法不一
樸老師
2023 03/21 17:18
同學你好
嗯
你可以問問其他老師
84785010
2023 03/21 17:19
唉，真的是麻煩喔
樸老師
2023 03/21 17:22
我說的是對的哦
因為小企業(yè)會計準則沒有這個科目
84785010
2023 03/21 17:31
那么它付款和結轉的分錄是怎樣的
樸老師
2023 03/21 17:47
同學你好
這個不用結轉了呀
用了利潤分配未分配利潤做跨年調(diào)整了
付款你不是已經(jīng)在一月份做了嗎
借應交稅費企業(yè)所得稅
貸銀行存款
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