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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，你好，我們公司有一個(gè)全資子公司，子公司主要是給某公司提供服務(wù)，這個(gè)服務(wù)費(fèi)，母公司計(jì)入銷售費(fèi)用-服務(wù)費(fèi)。子公司則確認(rèn)為收入（子公司直接為這個(gè)服務(wù)而產(chǎn)生的員工工資社保公積金計(jì)入成本，而公司內(nèi)勤人員則計(jì)入管理費(fèi)用）。那做合并報(bào)表時(shí)，合并抵消分錄怎么寫呀？（母公司每個(gè)月付子公司服務(wù)費(fèi)是8萬，母公司把這8萬都確認(rèn)為銷售費(fèi)用，子公司把這8萬確認(rèn)為主營業(yè)務(wù)收入，其中計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本的薪酬費(fèi)用是4萬，計(jì)入管理費(fèi)用的薪酬費(fèi)用是2萬）
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您好！母公司是費(fèi)用，子公司是收入，那子公司對(duì)外也確認(rèn)一筆收入？
2023 03/24 23:35
84785005 
2023 03/24 23:36
沒有，子公司只為母公司服務(wù)
丁小丁老師 
2023 03/24 23:36
您好！那這個(gè)就不是真正的收入，把母公司的費(fèi)用和子公司的收入8萬抵消掉就可以了
84785005
2023 03/24 23:36
子公司是做咨詢服務(wù)的
84785005
2023 03/24 23:39
相當(dāng)于2022年只想要把母公司的費(fèi)用和子公司的收入抵消就可以了嗎？然后子公司是2021年成立的，2021年沒做過合并報(bào)表。
丁小丁老師
2023 03/24 23:40
您好！是的，抵消內(nèi)部的收入和費(fèi)用就行，
2021年成立，當(dāng)年就要編制合并的哦
84785005
2023 03/24 23:41
那我如果現(xiàn)在才開始編，需要怎么做呀？是先補(bǔ)編2021年的嗎
丁小丁老師
2023 03/24 23:42
您好！不是上市公司就無所謂，現(xiàn)在編制也可以的哈
84785005
2023 03/24 23:43
那要補(bǔ)2021年的嗎？
84785005
2023 03/24 23:43
公司打算搞上市，2022是三年一期的第一年
丁小丁老師
2023 03/25 00:05
您好！那就不用再補(bǔ)2021年的了，做好2022年的就可以
84785005
2023 03/25 00:11
但是不做2021年合并報(bào)表同期數(shù)據(jù)就沒有了
丁小丁老師
2023 03/25 00:14
您好！是的，要同期可比的話，那還是要補(bǔ)2021年的，補(bǔ)一下吧，反正你編制2022年合并報(bào)表時(shí)，也要去看2021年的數(shù)據(jù)的
84785005
2023 03/25 00:16
好的，謝謝！
丁小丁老師
2023 03/25 00:25
不客氣，有問題再溝通
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