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老師好，上期留抵稅額這個月結轉增值稅時怎么做賬？
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你好，上期留底在哪個科目里面掛著？
2023 04/08 08:46
84785042 
2023 04/08 08:48
在應交稅費—增值稅留抵稅額
郭老師 
2023 04/08 08:49
借應交稅費、應交增值稅轉出未交增值稅，
貸應交稅費未交增值稅，
借應交稅費未交增值稅，
貸應交稅費留底稅額
84785042
2023 04/08 08:50
老師，留抵稅額在貸方
郭老師
2023 04/08 08:51
你好，留底在借方才能是留底
在貸方怎么留底
郭老師
2023 04/08 08:51
應交稅費，它是一個負債類的科目，貸方表示欠繳的稅款，借方才是留抵
84785042
2023 04/08 08:51
就是啊？哪里出問題了
郭老師
2023 04/08 08:53
看一下你哪些應交稅費明細余額。
84785042
2023 04/08 08:58
老師是上月的這筆分錄做錯了，應該怎么做分錄？應該在1月份的借方有留抵稅額，但是余額表上沒有。那我直接放到了代方，所以出現了錯誤。應該怎么改？
郭老師
2023 04/08 09:01
哪里有看到你的賬務處理啊，沒有看到你的分錄
84785042
2023 04/08 09:04
老師，這是我根據上面那張表做的分錄
郭老師
2023 04/08 09:05
同學，你理解錯了，這個才是抵扣的。
郭老師
2023 04/08 09:06
不是留底的，
用留底抵扣稅款
84785042
2023 04/08 09:09
那應該怎么做賬呢？
郭老師
2023 04/08 09:12
你上面這個就是正確的可以啦。你這個留底稅款應該沒有余額了。
84785042
2023 04/08 09:16
留抵稅額就是我上面的余額。我是看納稅申報表上有留抵稅額，余額表留抵稅額沒有數據，就這么做了分錄，做完發(fā)現留抵稅額貸方有余額。我該怎么做呢？
郭老師
2023 04/08 09:17
啊，也就是你之前留底沒有做賬務處理吧。
郭老師
2023 04/08 09:17
看一下他上一個月的出現留底的那一個月怎么做的。
84785042
2023 04/08 09:23
老師，應該是沒做賬務處理。明細賬留抵稅額上面沒有數據。我現在該怎么調整？
郭老師
2023 04/08 09:23
他沒有做處理，這個留底不要做了。
郭老師
2023 04/08 09:24
直接借應交稅費、應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費未交增值稅
這個金額是銷項減進項減去留底之后的。
84785042
2023 04/08 09:40
老師，沒有提問機會了。那應交稅費轉出未交增值不就有余額了嗎？這樣可以嗎？
郭老師
2023 04/08 09:44
你好，你把銷項和進項分別再結轉到轉出未交增值稅不就沒有余額？借應交稅費應交增值稅銷項
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅進項
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