免費(fèi)問(wèn)答

甲公司公司適用的所得稅稅率為25%。"遞延所得稅資產(chǎn)"及"遞延所得稅負(fù)債"不存在期初余額。20x4年發(fā)生的有關(guān)交易和事項(xiàng)中，會(huì)計(jì)處理與稅收處理存在差別的有：1、期末對(duì)持有的存貨計(jì)提了75萬(wàn)元的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。產(chǎn)生暫時(shí)性差異（）萬(wàn)元。第一個(gè)空填寫(xiě)應(yīng)納稅/可抵扣，第二個(gè)空填寫(xiě)金額。2本年1月份開(kāi)始計(jì)提折舊的一項(xiàng)固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)上本年計(jì)提折舊200萬(wàn)元,根據(jù)稅法規(guī)定本年計(jì)提折160萬(wàn)元。產(chǎn)生（）暫時(shí)性差異（）萬(wàn)元。3、持有的交易性金融資產(chǎn)公允價(jià)值上升60萬(wàn)元。根據(jù)稅法規(guī)定，交易性金融資產(chǎn)持有期間公允價(jià)值的變動(dòng)金額不計(jì)入當(dāng)期應(yīng)納稅所得額。產(chǎn)生暫時(shí)性差異（）萬(wàn)元4持有的其他權(quán)益工具投資公允價(jià)值上升50萬(wàn)元。產(chǎn)生（）暫時(shí)性差異（）萬(wàn)元。5、計(jì)提與產(chǎn)品質(zhì)量保證相關(guān)的預(yù)計(jì)負(fù)債300萬(wàn)元。根據(jù)稅法規(guī)定，與上述產(chǎn)品質(zhì)量保證相關(guān)的支出在實(shí)際發(fā)生時(shí)可稅前扣除。產(chǎn)生（）暫時(shí)性差異（）萬(wàn)元。6、分析以上資料，計(jì)算前述事項(xiàng)的遞延所得稅負(fù)債=（）萬(wàn)元，遞延所得稅資產(chǎn)=（）萬(wàn)元，遞延所得稅相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄：借:遞延所得稅資產(chǎn)（）（）（）貸：遞延所得稅負(fù)債（