問(wèn)題已解決

加計(jì)抵減計(jì)提，抵減，有剩余的分錄請(qǐng)?jiān)敿?xì)寫(xiě)一下。本月申報(bào)增值稅，應(yīng)交2分錢(qián)，從加計(jì)抵減里面扣除了，加計(jì)抵減5%，還剩余900多元。請(qǐng)問(wèn)賬務(wù)處理？

84784985| 提問(wèn)時(shí)間：2023 04/11 10:58
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小佳老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué)你好，分錄為： 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 0.02 貸:其他收益 0.02
2023 04/11 11:16
小佳老師
2023 04/11 11:18
關(guān)于加計(jì)抵減情況 相關(guān)分錄，同學(xué)可以都記一下：(1)抵減前的應(yīng)納稅額大于零,且大于當(dāng)期可抵減加計(jì)抵減額的,當(dāng)期可抵減加計(jì)抵減額全額從抵減前的應(yīng)納稅額中抵減借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸:其他收益銀行存款 (2)抵減前的應(yīng)納稅額大于零,且小于或等于當(dāng)期可抵減加計(jì)抵減額的,以當(dāng)期可抵減加計(jì)抵減額抵減應(yīng)納稅額至零,未抵減完的當(dāng)期可抵減加計(jì)抵減額,結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸:其他收益
84784985
2023 04/11 11:19
加計(jì)抵減不用計(jì)提？沒(méi)用完的加計(jì)抵減部分也不用做賬務(wù)處理了？
小佳老師
2023 04/11 11:21
平時(shí)不需要做計(jì)提分錄，只是在實(shí)際繳納增值稅且發(fā)生抵減稅額時(shí)做相關(guān)分錄
84784985
2023 04/11 11:23
好的，謝謝！
小佳老師
2023 04/11 11:28
祝您學(xué)習(xí)愉快，如果對(duì)老師的回復(fù)滿(mǎn)意，請(qǐng)給老師一個(gè)好評(píng)，謝謝。
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