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實(shí)務(wù)
問題已解決
稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自查調(diào)減了2021年幾張費(fèi)用發(fā)票并更正申報(bào)了2021年年報(bào)，因?yàn)榭缒炅?，繳納的企業(yè)所得稅和滯納金分錄怎么做？
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借：利潤分配-未分配利潤?企業(yè)所得稅+滯納金
貸：銀行存款
2023 04/12 14:44
84785005 
2023 04/12 14:47
這個(gè)不用再通過應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅和以前年度損益調(diào)整科目了嗎？
家權(quán)老師 
2023 04/12 14:54
小企業(yè)可以不通過以前年度損益調(diào)整科目
84785005
2023 04/12 15:03
我在電子稅務(wù)局里查詢一下公司適用的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，如果是小企業(yè)就按您發(fā)的做，如果不是那就得通過應(yīng)交所得稅和以前年度損益調(diào)整科目了吧？
家權(quán)老師
2023 04/12 15:06
是的，就是那個(gè)樣子的
84785005
2023 04/12 15:20
好的，謝謝老師
家權(quán)老師
2023 04/12 15:23
不客氣，祝你工作順利，感覺滿意的話，麻煩給個(gè)5星好評哦。禮貌用語，切勿回復(fù)！
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