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實務(wù)
問題已解決
A公司融資租賃購入一臺機(jī)械，供應(yīng)商為B公司，融資租賃公司為C公司，總價共88萬元(包含兩年融資利息)，用公司旗下子公司D公司的一臺舊機(jī)械抵減15萬元，目前已付A公司首付款14.6萬元(總價88萬元-舊機(jī)械抵押額15萬元=73萬元*20%=14.6萬元），付C公司第一期租金款24334元，剩余款項分24期每期付24291.67元給C公司，請問這種情況下應(yīng)該怎么寫會計分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答同學(xué)你好，利息費用一共是多少呢，分錄：借：固定資產(chǎn) 未確認(rèn)融資費用 貸：其他應(yīng)付款—D公司15 銀行存款14.6 長期應(yīng)付款—c公司58.4 總價88萬減去利息費用是固定資產(chǎn)的入賬價值
付第一筆租金的分錄 借：長期應(yīng)付款24334 貸：銀行存款24334 然后確認(rèn)本期利息費用 借：財務(wù)費用 貸：未確認(rèn)融資費用 按本期實際的利息金額確認(rèn)當(dāng)期利息費用
2023 04/15 16:43
84785031 
2023 04/15 16:47
老師，利息費用是指每日還款中包含的利息費用嘛？
84785031
2023 04/15 16:48
未確認(rèn)融資費用要怎么計算？
康木木老師 
2023 04/15 16:51
未確認(rèn)融資費用就是付的總價款減去固定資產(chǎn)的價值或者有利率用固定資產(chǎn)的金額乘以實際利率
康木木老師
2023 04/15 16:52
對，每月還款的時候一部分本金一部分利息，利息部分要按月計提利息費用，計入財務(wù)費用
84785031
2023 04/15 16:55
好的，謝謝老師。目前發(fā)票和融資租賃合同還沒有收到，只收到了機(jī)械的銷售合同，利息費用我正在問供應(yīng)商，也可以先做上面的分錄嘛
84785031
2023 04/15 17:02
融資租賃合同開的發(fā)票是租金發(fā)票，沒有租金和利息費用分開來開發(fā)票的話是不是分錄就變成
借：固定資產(chǎn) 88
貸：其他應(yīng)付款 15
銀行存款 14.6
長期應(yīng)付款 58.4
每月付租金
借：長期應(yīng)付款
貸：銀行存款
收到租金發(fā)票
借：應(yīng)交稅費—待抵扣進(jìn)項稅額
貸：長期應(yīng)付款
這樣做分錄對嗎
康木木老師
2023 04/15 17:03
銷售合同的機(jī)械的銷售價款是多少
84785031
2023 04/15 17:05
銷售合同上寫的銷售價款88萬元（包含兩年融資利息），然后用舊機(jī)械抵減15萬元
康木木老師
2023 04/15 17:14
同學(xué)你好，你做的分錄是對的呢
康木木老師
2023 04/15 17:16
好的，同學(xué)，如果沒有具體的金額，可以先暫估入賬，等發(fā)票和具體的租賃合同回來了再按實際金額調(diào)整
84785031
2023 04/15 17:18
好的，老師。那我這邊現(xiàn)在就需要跟融資公司那邊確認(rèn)是否有利息費用，有利息費用就按照老師說的那樣做分錄，沒有利息費用的話就按照我這種方法來做分錄是嘛
84785031
2023 04/15 17:21
暫估它的利息費用嘛老師
康木木老師
2023 04/15 17:26
對的，暫估固定資產(chǎn)成本和未確認(rèn)的融資費用也就是總的利息費用
84785031
2023 04/15 17:35
好的，謝謝老師。然后我這邊是不是要讓D公司開機(jī)械發(fā)票給B供應(yīng)商公司？然后B供應(yīng)商公司開機(jī)械發(fā)票到A公司？
康木木老師
2023 04/15 17:52
是這樣的，發(fā)票開好后按發(fā)票金額入賬就行了
84785031
2023 04/15 17:55
好的，謝謝老師哈
84785031
2023 04/15 17:55
我現(xiàn)在沒有發(fā)票，先按照合同入賬也可以的吧
康木木老師
2023 04/15 17:58
可以的，等到發(fā)票到了以后再按發(fā)票金額調(diào)整就行
84785031
2023 04/15 18:04
老師我們是3月份簽訂的銷售合同，然后要4月才拿到發(fā)票，這樣就跨季度了，我到時應(yīng)該怎么調(diào)整好一點？
康木木老師
2023 04/15 19:21
暫估后如果暫估的少了，就按發(fā)票金額調(diào)整增加，如果暫估多了就紅字沖回，暫估的折舊不用調(diào)整
康木木老師
2023 04/15 19:22
暫估已計提的折舊不用調(diào)整，發(fā)票到后調(diào)整剩余未提折舊就行
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