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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們公司是賣熱水器的，外購(gòu)這些套鍋，套碗之類的在活動(dòng)日期客戶買熱水器贈(zèng)送他們，我入賬怎么做分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
借庫(kù)存商品，
進(jìn)項(xiàng)
貸銀行存款
送出去借銷售費(fèi)用，
貸庫(kù)存商品
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
2023 04/15 20:19
84785046 
2023 04/15 20:22
我們是小規(guī)模，收到的這套鍋套碗發(fā)票都是普票
84785046
2023 04/15 20:23
我這送出去還要交增值稅嗎？
郭老師 
2023 04/15 20:25
你好，對(duì)的，是的，需要視同銷售，那第一個(gè)分錄改成借庫(kù)存商品，貸銀行
84785046
2023 04/15 20:27
那我以前沒有視同銷售，直接做銷售費(fèi)用了分錄是借銷售費(fèi)用貸現(xiàn)金
84785046
2023 04/15 20:28
那原來做錯(cuò)的咋辦呢？
郭老師
2023 04/15 20:28
會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)
根據(jù)《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》規(guī)定：?jiǎn)挝换騻€(gè)體經(jīng)營(yíng)者的下列行為，視同銷售貨物：
?（8）將自產(chǎn)、委托加工或購(gòu)買的貨物無償贈(zèng)送他人。
84785046
2023 04/15 20:29
那我去年做錯(cuò)的沒有視同銷售咋辦呢？
郭老師
2023 04/15 20:31
銀行，你的增值稅還能補(bǔ)嗎？
郭老師
2023 04/15 20:31
你看一下你的增值稅還能補(bǔ)嗎？
84785046
2023 04/15 20:33
怎么補(bǔ)呀？我不知道
84785046
2023 04/15 20:34
是把去年做的分錄這個(gè)月更正嗎
郭老師
2023 04/15 20:40
就是修改之前的增值稅申報(bào)表
?去年是45萬以內(nèi)，四月份開始是免增值稅的，超過這個(gè)金額的，在第12單里面填寫你的銷售額就可以了
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