问题已解决

甲公司是A市增值稅一般納稅人,2021年3月發(fā)生如下業(yè)務: ? (1)轉讓一間商鋪,取得收入800萬元,甲無法提供取得該商鋪時的發(fā)票,但可以提供證明契稅計稅金額的完稅憑證等資料。該商鋪購于2016年1月并交納契稅12萬元(當?shù)仄醵惗惵蕿?%)。 ? (2)銷售一批貨物,價稅合計200萬元,因購貨方在一周內(nèi)付款,給予現(xiàn)金折扣,實際收取195萬元。 ? (3)轉讓位于市區(qū)的一處廠房,取得轉讓收入500萬元,該門面于2010年購入,購置價款為50萬元,能夠提供購房發(fā)票,甲公司選擇簡易計稅方法計稅。 ? 根據(jù)上述資料,回答下列問題: ? (1)業(yè)務(1)應繳納增值稅( )萬元。 ? A.11.65 B.19.05 ? C.33.03 D.38.10 ? ? (2)業(yè)務(2)的銷項稅額為( )萬元。 ? A.17.73 B.18.18 ? C.22.43 D.23.01 ? (3)業(yè)務(3)應繳納增值稅( )萬元。 ? A.13.11 B.14.

84785044| 提问时间:2023 04/17 09:24
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向陽老師
金牌答疑老师
职称:中級會計師,初級會計師,稅務師
您好,同學,題目不完整呢
2023 04/17 09:25
84785044
2023 04/17 09:27
第三問最后兩個選項是C.21.43 D.23.81
向陽老師
2023 04/17 10:09
你好! 業(yè)務1 一般納稅人銷售其2016年4月30日前取得(不含自建)的不動產(chǎn),可以選擇適用簡易計稅方法,以取得的全部價款和價外費用減去該項不動產(chǎn)購置原價或者取得不動產(chǎn)時作價后的余額為銷售額,按照5%的征收率計算應納稅額。 (800-12/3%)/(1+5%)*5%=19.05(B) 業(yè)務2 200/1.13*13%=23.01(D) 業(yè)務3 (500-50)/1.05*5%=21.43(C)
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