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問題已解決
老師好，2022年四季度暫估成本票，今年匯算清繳的時候，成本票沒有，就需要調(diào)增，繳納所得稅，當時暫估的時候，分錄是借:主營業(yè)務(wù)成本-暫估入賬 貸:應(yīng)付賬款-暫估，今年匯算清繳的時候分錄是:借:利潤分配-未分配利潤 貸:應(yīng)交稅費-所得稅繳納的時候:借應(yīng)交稅費-所得稅 貸:銀行存款，這樣對不對？
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早上好啊，可以的，但這個 應(yīng)付賬款-暫估 沒有沖平了。您看下面分錄行不行
借：以前年度損益調(diào)整（負）貸：應(yīng)付賬款-暫估（負）
1、借:利潤分配
貸:以前年度損益調(diào)整
2、借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅
3、借:應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
2023 04/28 07:44
84785037 
2023 04/28 07:52
是的，我們是小企業(yè)會計準則，沒有以前年度損益調(diào)整這個科目
廖君老師 
2023 04/28 07:56
您好，可以添加的，這樣好查賬
84785037
2023 04/28 08:00
賬套設(shè)置了，添加不了，按這樣說跨年度的暫估入賬，都要通過以前年度損益調(diào)整這個科目調(diào)整嗎
廖君老師
2023 04/28 08:03
您好，那添加不了就算了，就用您那個分錄好了，直接 進 利潤分配-未分配利潤
84785037
2023 04/28 08:05
嗯嗯，那跨年度的暫估是通過利潤分配-未分配利潤調(diào)整，還是直接紅沖
廖君老師
2023 04/28 08:09
您好啊，紅沖，把成本費用科目換??利潤分配-未分配利潤調(diào)整 ，就可以了
84785037
2023 04/28 08:14
好的，上次這個老師又說不用
廖君老師
2023 04/28 08:17
您好啊，可能每個老師的做賬方法一樣了，調(diào)以前的賬為了不影響今年的利潤表，一般不用成本費用科目的，換成? 以前年度損益調(diào)整
84785037
2023 04/28 08:19
嗯嗯，我記得考中級的時候老師講過，跨年的要通過以前年度損益調(diào)整這個科目，成本費用科目都要換
廖君老師
2023 04/28 08:20
您好啊，是的，我工作中也是這么做的
84785037
2023 04/28 08:23
/:ok ，謝謝老師
廖君老師
2023 04/28 08:27
?親愛的，您太客氣了，祝您生活愉快！希望以上回復(fù)能幫助您， 感謝善良好心的您給我一個五星好評~
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