00:10:00
問題已解決
甲企業(yè)為居民企業(yè)。2021年有關(guān)收支情況如下： （1）取得產(chǎn)品銷售收入4000萬元，特許權(quán)使用費收入100萬元，國債利息收入50萬元，接受捐贈收入100萬元。 （2）業(yè)務(wù)招待費支出50萬元，廣告費支出500萬元。 （3）支付司法機關(guān)罰金20萬元，支付給客戶的違約金10萬元。 （4）直接向某希望小學(xué)捐款100萬元，計提準(zhǔn)備金50萬元，未經(jīng)稅務(wù)機關(guān)核定。 （5）其他可在企業(yè)所得稅稅前扣除的成本、費用、稅金合計2000萬元。 問：該企業(yè)2021年應(yīng)納稅所得額？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好同學(xué)，稍等飯后回復(fù)你
2023 05/23 18:36
84785005 
2023 05/23 20:13
老師，回來了嗎
小默老師 
2023 05/23 20:14
業(yè)務(wù)招待費支出扣除限額等于50?60%=30和(4000+100)?0.005=20.5較小的，扣除為20.5
小默老師
2023 05/23 20:15
廣告費支出扣除限額=(4000+100)?15%=615
84785005
2023 05/23 20:16
那該企業(yè)2021年的應(yīng)納稅所得額怎么計算呀
小默老師
2023 05/23 20:16
司法機關(guān)罰金，直接向某希望小學(xué)捐款，計提準(zhǔn)備金都不可以稅前扣除
企業(yè)2021年應(yīng)納稅所得額等于4000+100+100-20.5-500-10-2000
閱讀 243
描述你的問題，直接向老師提問
1094
意見反饋
