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問題已解決
2．某居民企業(yè)2022年有關(guān)經(jīng)營情況如下： (1）產(chǎn)品銷售收入3000萬元，其中：屬于符合條件的綜合利用資源生產(chǎn)產(chǎn)品的收入為100萬元；購買國債取得利息收入60萬元；接受現(xiàn)金捐贈(zèng)收入80萬元。(2）銷售成本1600萬元。 (3）銷售費(fèi)用200萬元，其中：廣告費(fèi)180萬元。 (4）管理費(fèi)用300萬元，其中：業(yè)務(wù)招待費(fèi)50萬元，符合條件的新技術(shù)研究開發(fā)費(fèi)100萬元。 (5）財(cái)務(wù)費(fèi)用80萬元，其中：向企業(yè)內(nèi)營業(yè)機(jī)構(gòu)支付融資利息45萬元。 (6）營業(yè)外支出60萬元，其中：通過公益性社會(huì)團(tuán)體向?yàn)?zāi)區(qū)捐款10萬元。根據(jù)上述資料，計(jì)算回答下列問題： (1）該企業(yè)2022年納稅調(diào)整增加額是多少？(3分）(2）該企業(yè)2022年納稅調(diào)整減少額是多少？(3分） (3）該企業(yè)2022年應(yīng)納的企業(yè)所得稅金額為多少？(4分） (4）按照現(xiàn)行《企業(yè)所得稅法》，稅前扣除遵循什么原則？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好需要計(jì)算做好了發(fā)給你
2023 05/29 11:58
84784948 
2023 05/29 11:59
需要詳細(xì)的計(jì)算過程，謝謝老師
暖暖老師 
2023 05/29 13:07
會(huì)計(jì)利潤總額的的計(jì)算是
3000-1600-200-300-80-60=760
暖暖老師
2023 05/29 13:08
1廣告費(fèi)扣除限額（3000-240）*15%=414“全部扣除
業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除50*60%=30
1760*0.005=8.8納稅調(diào)增50-8.8=41.2”
公益性捐贈(zèng)扣除760*12%=91.2全部扣除
暖暖老師
2023 05/29 13:09
2國債利息免稅，納稅調(diào)減60
符合條件的收入納稅調(diào)減10%是100*10%=10
新技術(shù)開發(fā)加計(jì)扣除100%納稅調(diào)減100
合計(jì)是60+10+100=170
暖暖老師
2023 05/29 13:10
3應(yīng)納稅所得額的計(jì)算
760+41.2-170=631.2
應(yīng)交企業(yè)所得稅631.2*25%=157.8
84784948
2023 05/29 13:38
稅前扣除遵循什么原則啊，老師
暖暖老師
2023 05/29 13:39
有發(fā)票，又不超過扣除限額
84784948
2023 05/29 13:55
是這幾個(gè)嗎
暖暖老師
2023 05/29 13:57
這個(gè)就是比較書面的文字
84784948
2023 05/29 14:00
那要怎么寫啊
暖暖老師
2023 05/29 14:01
根據(jù)這個(gè)文字就可以的
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