問(wèn)題已解決

老師，實(shí)際離職的人數(shù)會(huì)影響什么呢

84784982| 提問(wèn)時(shí)間：2023 05/31 22:36
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寶馬老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué)您好，實(shí)際離職的人數(shù)會(huì)影響行權(quán)日實(shí)際職工人數(shù)可獲得的股票期權(quán)，希望能夠幫助到您。
2023 05/31 23:09
84784982
2023 06/01 10:14
那我計(jì)提管理費(fèi)用的時(shí)候，不需要考慮實(shí)際離職人數(shù)嗎，只用人數(shù)*1-未來(lái)離職率么
寶馬老師
2023 06/01 10:16
同學(xué)您好，在本題中計(jì)提管理費(fèi)用的時(shí)候可以直接考慮離職率，但如果題目給出當(dāng)年離職人數(shù)20人，預(yù)計(jì)未來(lái)兩年離職人數(shù)20人，就需要用（200-20-20）計(jì)算職工人數(shù)來(lái)計(jì)提管理費(fèi)用，希望能幫助您理解。
84784982
2023 06/01 10:20
老師 自行研發(fā)的無(wú)形資產(chǎn)確認(rèn)時(shí)產(chǎn)生的稅會(huì)差異不計(jì)入遞延所得稅資產(chǎn)，那攤銷的時(shí)候呢，一般計(jì)稅基礎(chǔ)的攤銷額會(huì)大一些，這部分是不是只調(diào)整當(dāng)期應(yīng)納稅所得額?。?/div>
寶馬老師
2023 06/01 10:30
您好同學(xué)，是的，自行研發(fā)的無(wú)形資產(chǎn)按照稅法規(guī)定進(jìn)行攤銷的時(shí)候，會(huì)高于會(huì)計(jì)上正常的賬務(wù)處理，因此在計(jì)算當(dāng)期應(yīng)納稅所得額時(shí)，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行納稅調(diào)減，例如，會(huì)計(jì)上當(dāng)年自行研發(fā)無(wú)形資產(chǎn)攤銷額100萬(wàn)元，稅法規(guī)定制造企業(yè)無(wú)形資產(chǎn)攤銷可以加計(jì)100%扣除，因此在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)應(yīng)納稅調(diào)減100萬(wàn)元，希望能夠幫助到你。
84784982
2023 06/01 10:36
所以自行研發(fā)的無(wú)形資產(chǎn)確認(rèn)無(wú)論是確認(rèn)還是攤銷都不確認(rèn)遞延所得稅是嗎
寶馬老師
2023 06/01 10:39
同學(xué)您好，是的，自行研發(fā)無(wú)形資產(chǎn)一般在考試的時(shí)候會(huì)有兩種考法，一種是無(wú)形資產(chǎn)的攤銷計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)需要進(jìn)行納稅調(diào)減，一種是選擇題給出選項(xiàng)讓你判斷，而且是?？键c(diǎn)，希望同學(xué)能夠理解，記憶。
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