問(wèn)題已解決

老師好，子公司注銷將未分配利潤(rùn)轉(zhuǎn)入母公司，借未分配利潤(rùn)貸銀行存款，母公司借：銀行存款貸投資收益，這樣做分錄對(duì)嗎

84785001| 提問(wèn)時(shí)間：2023 06/03 17:05
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小鎖老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，對(duì)的，是這樣做的了
2023 06/03 17:05
84785001
2023 06/03 17:46
老師針對(duì)這筆業(yè)務(wù)用不用做合并抵銷分錄？如果做應(yīng)該怎么做分錄？
小鎖老師
2023 06/03 18:02
這種抵消的話就是相當(dāng)于長(zhǎng)頭和所有者權(quán)益地球
84785001
2023 06/03 18:05
老師麻煩列一下分錄非常感謝
84785001
2023 06/03 18:55
用不用做抵銷分錄呢？母公司并未實(shí)質(zhì)對(duì)子公司投資？一分錢(qián)未投
小鎖老師
2023 06/03 19:03
母公司自己的報(bào)表之前有沒(méi)有做長(zhǎng)投？
84785001
2023 06/03 19:11
沒(méi)有，因?yàn)闆](méi)投過(guò)
小鎖老師
2023 06/03 21:43
那你就不需要做抵消分錄了
84785001
2023 06/04 07:26
就根據(jù)母子公司做的兩筆分錄，有的人認(rèn)為這樣增加了母公司的利潤(rùn)，應(yīng)該再做一筆減少利潤(rùn)的抵銷分錄，這樣的理解對(duì)嗎？另外母公司未投資過(guò)，收到錢(qián)做投資收益對(duì)嗎？
小鎖老師
2023 06/04 10:10
嗯對(duì)是這個(gè)意思的哈
84785001
2023 06/04 10:41
是哪個(gè)意思，如果需要抵銷，麻煩老師幫忙列一下抵銷分錄
小鎖老師
2023 06/04 10:47
就是說(shuō)，相當(dāng)于做一筆? 借利潤(rùn)分配? 貸 應(yīng)付股利，然后收到錢(qián)的就是? 借 銀行存款? 貸 投資收益，不抵消
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