問(wèn)題已解決

.國(guó)內(nèi)甲生產(chǎn)型企業(yè)為增值稅一般納稅人。本年該企業(yè)發(fā)生的業(yè)務(wù)如下： (1)商品銷售收入1000萬(wàn)元、房屋租金收入10萬(wàn)元。(2)產(chǎn)品銷售成本為600萬(wàn)元，房屋出租成本為6萬(wàn)元。(3)“管理費(fèi)用”賬戶列支200萬(wàn)元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)50萬(wàn)元。(4)“銷售費(fèi)用”賬戶列支240萬(wàn)元，其中廣告費(fèi)80萬(wàn)元。 (5)“財(cái)務(wù)費(fèi)用”賬戶列支44萬(wàn)元。(6)“稅金及附加”賬戶為75萬(wàn)元。(7)“營(yíng)業(yè)外收入”賬戶反映接受捐贈(zèng)所得420萬(wàn)元。（8）“營(yíng)業(yè)外支出”賬戶列支125萬(wàn)元，其中公益捐贈(zèng)120萬(wàn)元。(9)“投資收益”賬戶列支國(guó)債利息收入39萬(wàn)元。計(jì)算會(huì)計(jì)利潤(rùn)是多少？計(jì)算各科目的調(diào)整額是多少？計(jì)算應(yīng)納企業(yè)所得稅是多少？

84784969| 提問(wèn)時(shí)間：2023 06/14 12:47
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小默老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
你好同學(xué)，下午上班回復(fù)你
2023 06/14 12:48
小默老師
2023 06/14 17:08
計(jì)算會(huì)計(jì)利潤(rùn)等于1000+10-600-6-200-240-44-75+420-125+39=101
小默老師
2023 06/14 17:11
業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額等于50*0.6=30和（1000+10）*0.5%=5.05較小的，調(diào)增=50-5.05=44.95 廣告費(fèi)扣除限額等于（1000+10）*15%=151.5，不調(diào) 公益捐贈(zèng)扣除限額=101*12%=12.12，調(diào)增=120-12.12=107.88 國(guó)債利息收入調(diào)減=39 應(yīng)納企業(yè)所得稅=（101+44.95+107.88-39）*25%
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