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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
勞務(wù)派遣公司，一般納稅人，我們有時(shí)候代付代收派遣員工的餐費(fèi)、住宿費(fèi)等等，這樣做賬對(duì)嗎？ 先代付款 借：其他應(yīng)付-代收代付 貸 ：銀行存款 收到發(fā)票： 借：管理費(fèi)用-其他管理費(fèi) 貸：其他應(yīng)付-代收代付 代收代付有發(fā)票是不是確認(rèn)為其他業(yè)務(wù)成本或管理費(fèi)用？到底什么情況才叫代收代付？，這類代付出去的可以被確認(rèn)費(fèi)用或成本，專票可以抵扣嗎？
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您好，這個(gè)是沒(méi)錯(cuò)的，其實(shí)就是說(shuō)，待售轉(zhuǎn)服的話，專票是不能抵扣的
2023 06/14 14:19
84784961 
2023 06/14 14:21
什么待售轉(zhuǎn)服？但代收代付其實(shí)嚴(yán)格意義說(shuō)我們只是轉(zhuǎn)賬中介，并沒(méi)出什么錢，這也要被確認(rèn)為費(fèi)用或成本嗎？有點(diǎn)混亂
小鎖老師 
2023 06/14 14:23
轉(zhuǎn)手代付就是說(shuō)，我們收到，支付給別人，看一下我們獲利了沒(méi)
84784961
2023 06/14 14:23
那代收代付收到的餐館開給我們勞務(wù)公司的餐費(fèi)是專票，會(huì)出現(xiàn)在發(fā)票服務(wù)抵扣勾選列表里？也是不能抵扣嗎？如果不能抵扣為什么還能出現(xiàn)抵扣勾選列表里？
小鎖老師
2023 06/14 14:26
對(duì)的，這個(gè)是不能抵扣，之所以出現(xiàn)是因?yàn)槎悇?wù)看不出來(lái)是代收轉(zhuǎn)付的
84784961
2023 06/14 14:27
之前做賬就遇到了，只能先代付款
借：預(yù)付賬款
貸 ：銀行存款
收到發(fā)票：
借：其他業(yè)務(wù)成本
應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅
貸：預(yù)付賬款
應(yīng)交稅費(fèi)-
貸：其他應(yīng)付-代收代付
這樣可以嗎？
小鎖老師
2023 06/14 14:30
你抓呢么抵扣了呢這個(gè)
84784961
2023 06/14 14:54
不好意思，最后一條忽略不計(jì)，打錯(cuò)字了
84784961
2023 06/14 14:58
我重新發(fā)
之前做賬就遇到了，只能先對(duì)公代付餐費(fèi)給餐館
借：預(yù)付賬款 2000
貸 ：銀行存款2000
收到餐館開的發(fā)票：
借：其他業(yè)務(wù)成本 1882
應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅 118
貸：預(yù)付賬款 2000
發(fā)放從工資扣掉員工的餐費(fèi)
借：應(yīng)付工資 2000
貸：其他應(yīng)付-代收代付 2000
數(shù)據(jù)是列舉的例子，發(fā)放工資是舉了部分?jǐn)?shù)據(jù)部分分錄，這樣可以對(duì)嗎？
小鎖老師
2023 06/14 15:00
你這部分第二份分錄，不還是抵扣進(jìn)項(xiàng)了嗎
84784961
2023 06/14 16:20
沒(méi)有獲利，但有時(shí)用人單位還沒(méi)轉(zhuǎn)勞務(wù)費(fèi)給我們，我們對(duì)于派遣員工的餐費(fèi)住宿費(fèi)團(tuán)體商業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)有時(shí)是墊付的，后面幾個(gè)月可能才收到款收到發(fā)票，這個(gè)也是屬于代收代付嗎？
84784961
2023 06/14 16:21
那如果已經(jīng)抵扣了，后續(xù)報(bào)稅和做賬具體怎么調(diào)整？
小鎖老師
2023 06/14 16:21
嗯對(duì)，這個(gè)是屬于的
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