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新新老師： 就是做工資的直接借：管理費用-工資 實發(fā)工資 貸：現(xiàn)金，繳納社保公積金 就是：借管理費用-社保/公積金，貸：銀行存款
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你好，學員，這個有什么疑問嗎
2023 07/03 19:31
84785044 
2023 07/03 19:57
以前會計沒有做計提，賬務(wù)工資都是當月付的做費用的，社保也沒有計提的，現(xiàn)在我要改成計提本月，下月支付，請問我應(yīng)該怎么做，09年她就這樣做了，我不想補很久之前的計提，只調(diào)整補計提今年的，可以嗎，應(yīng)該怎么補呢
84785044
2023 07/03 19:59
之前她就這樣做分錄的，我現(xiàn)在要調(diào)整，請老師幫我做一些分錄，謝謝
冉老師 
2023 07/03 20:14
計提工資
借管理費用-工資
貸應(yīng)付職工薪酬-工資
發(fā)放
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸銀行存款
計提社保
借管理費用-社保
貸應(yīng)付職工薪酬-社保
84785044
2023 07/03 20:16
不對，這個是正常做才是這樣做的，我說的說我要改過來，那我之前的怎么補，你看題目
冉老師
2023 07/03 22:22
因為已經(jīng)做完了，上面那個分錄調(diào)整不了了，學員
84785044
2023 07/03 22:23
今年的1-5月賬務(wù)不調(diào)整嗎，直接在6月改計提
冉老師
2023 07/03 22:25
是的，學員，是這樣的
84785044
2023 07/03 22:26
那這樣的話企業(yè)所得稅匯算是工資不會對不上嗎
冉老師
2023 07/04 07:47
沒問題的。學員，企業(yè)所得稅工資不受影響，本身稅法工資按照實際發(fā)放的
84785044
2023 07/04 10:02
那會影響資產(chǎn)負責申報表的年報應(yīng)付職工薪酬是有數(shù)的吧
冉老師
2023 07/04 10:02
如果沒有計提的，當月算當月的話，應(yīng)付職工薪酬沒有余額的
84785044
2023 07/04 10:05
按正常計提是有余額的對吧，那稅法是按實際的計算，最后一個月的計提工資次年的一月才付，企業(yè)所得稅給預(yù)先扣嗎
冉老師
2023 07/04 10:08
按正常計提是有余額的對吧，那稅法是按實際的計算，最后一個月的計提工資次年的一月才付，企業(yè)所得稅給預(yù)先扣嗎
是的，你說的很對的
因為本月工資下月發(fā)放，正常是有余額的
84785044
2023 07/04 10:10
那企業(yè)所得稅給扣最后一個月工資嗎，還是說最后一個月要納稅調(diào)增啊
冉老師
2023 07/04 10:11
那企業(yè)所得稅給扣最后一個月工資嗎，還是說最后一個月要納稅調(diào)增啊
因為工資在下一年5月底之前一定會發(fā)放的，所以匯算清繳不用納稅調(diào)增的
84785044
2023 07/04 10:15
匯算清繳是匯算上一個年度的對吧，1月1日-12月31日，是吧，次年付的12月工資稅法也承認是上一年的費用付吧
冉老師
2023 07/04 10:58
匯算清繳是匯算上一個年度的對吧，1月1日-12月31日，是吧，次年付的12月工資稅法也承認是上一年的費用付吧
是的，學員
84785044
2023 07/04 11:03
因為6?是企業(yè)所得稅和報表季報第二季度最后一個月，改成這個工資是不是7月份在弄會好一些啊，
冉老師
2023 07/04 11:04
是的，建議最好是7月份開始好一些的
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