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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，小規(guī)模企業(yè)，本月發(fā)放工資25000元，不包括繳納個(gè)稅33元。怎么做帳呢，前面我已經(jīng)做了分錄：借：應(yīng)付職工薪酬25000元 貸：現(xiàn)金25000元，其他的怎么做全呢，不會(huì)了
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你好，你要做計(jì)提的分錄
借管理費(fèi)用 ——工資?
貸應(yīng)付職工薪酬
2023 07/04 08:56
84784978 
2023 07/04 09:00
老師，計(jì)提我做了
借管理費(fèi)用 ——工資 25000
貸應(yīng)付職工薪酬25000
我的問(wèn)題是繳納的33元的個(gè)稅怎么做全分錄
venus老師 
2023 07/04 09:03
借：應(yīng)付職工薪酬25000元 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)稅? ?現(xiàn)金，
支付的時(shí)候
借應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)稅
貸銀行存款
84784978
2023 07/04 09:11
計(jì)提：
管理費(fèi)用 ——工資 25000
貸應(yīng)付職工薪酬25000
發(fā)放的時(shí)候：
借：應(yīng)付職工薪酬25000元
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)稅 33
貸：現(xiàn)金25033
支付個(gè)稅的時(shí)候
借應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)稅33
貸銀行存款33
是這樣嗎
那33元，是公司代繳的，33元應(yīng)該是個(gè)人支付，怎么體現(xiàn)收取個(gè)人的款
venus老師
2023 07/04 09:15
從工資里面先代扣掉呀，同學(xué)
84784978
2023 07/04 09:18
但是當(dāng)時(shí)沒(méi)代扣，再怎么改正這筆分錄呢
venus老師
2023 07/04 09:24
只能從現(xiàn)在工資里補(bǔ)代扣，不然你們賬平不了
84784978
2023 07/04 09:25
去年12月份也有一筆沒(méi)有代扣，去年的和今年的各怎么改正，有什么影響
venus老師
2023 07/04 09:26
同學(xué)，全部放在本月扣除的。賬務(wù)平的，沒(méi)影響
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