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小規(guī)模納稅人,季度銷售額60萬,減免的2%的增值稅,怎樣寫分錄

84784970| 提问时间:2023 07/08 16:22
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鄒老師
金牌答疑老师
职称:注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師
你好,小規(guī)模納稅人,現(xiàn)在是按1%的稅率做賬,不需要針對減免2%的增值稅單獨(dú)做賬 借:應(yīng)收賬款等科目 ???, 貸:主營業(yè)務(wù)收入 ?,應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ??, 貸:銀行存款
2023 07/08 16:23
鄒老師
2023 07/08 16:29
你好,直接按1%做增值稅處理,而沒有單獨(dú)管2%的部分啊?
鄒老師
2023 07/08 17:06
你好,季度銷售額60萬,沒有減免的增值稅,直接按收入*1%繳納增值稅啊?
鄒老師
2023 07/08 17:13
你好,是的,是這樣的?
84784970
2023 07/08 16:28
可是減免的2%的增值稅不是要轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入么?
84784970
2023 07/08 17:05
那那種減免的稅額計(jì)入營業(yè)外收入
84784970
2023 07/08 17:13
老師我想我是弄錯(cuò)了,是季度銷售如果不超30萬,1個(gè)點(diǎn)的稅轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入,是吧
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