問(wèn)題已解決

你好，我單位是小規(guī)模，然后因?yàn)橐咔樵蜷_(kāi)票的稅率是1%，但是申報(bào)表上是3%，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)差額如何做賬

84784996| 提問(wèn)時(shí)間：2023 07/14 17:07
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師
做賬不用體現(xiàn)這個(gè)差額，直接申報(bào)就是了
2023 07/14 17:08
84784996
2023 07/14 17:12
我單位是開(kāi)的普票，并不需要繳納增值稅，然后做收入的時(shí)候的銷(xiāo)項(xiàng)稅該怎么結(jié)轉(zhuǎn)
家權(quán)老師
2023 07/14 17:13
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%） 借：應(yīng)收賬款/銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)收賬款/1.01 ?????? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 應(yīng)收賬款/1.01*0.01 如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免 假如交稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款
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